ПРИМЕЧАНИЯ
В СОСТАВЕ БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ НЕКРЕДИТНОЙ
ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 
ООО «КОМПАНИЯ ТАКТ» за 9 месяцев 2019 года

Примечание 1. Основная деятельность некредитной финансовой организации
Таблица 1.1
Номер строки	Стандарт МСФО	Требования к раскрытию информации	Описание	
1	2	3	4	
1	МСФО (IAS) 1	Номер лицензии	177-12594-000100	
2	МСФО (IAS) 1	Срок действия лицензии	бессрочно	
3	МСФО (IAS) 1	Дата выдачи лицензии	06.10.2009	
4	МСФО (IAS) 1	Виды деятельности, на осуществление которых выдана лицензия	Депозитарная деятельность 	
5	МСФО (IAS) 1	Информация о возобновлении действия лицензии	нет	
6	МСФО (IAS) 1	Организационно-правовая форма некредитной финансовой организации	Общество с ограниченной ответственностью  	
7	МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 24	Наименование материнского предприятия и наименование конечного владельца (бенефициара)	Материнское предприятие: АО «Управляющая компания «Отель», конечный бенефициар: Гущин Ю.Н.	
8	МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 24	Местонахождение материнского предприятия группы, в состав которой входит некредитная финансовая организация	107078, г. Москва, Орликов пер, дом 5, строение 3 ЭТАЖ 7; ПОМ. I; КОМ. 10Ч; КАБ. 720	
9	МСФО (IAS) 1	Количество филиалов некредитной финансовой организации, открытых на территории Российской Федерации	нет	
10	МСФО (IAS) 1	Количество филиалов некредитной финансовой организации, открытых на территории иностранных государств	нет	
11	МСФО (IAS) 1	Места нахождения филиалов некредитной финансовой организации, открытых на территории иностранных государств	нет	
12	МСФО (IAS) 1	Юридический адрес некредитной финансовой организации	107078, г. Москва, Орликов пер., д.5,  стр.3	
13	МСФО (IAS) 1	Фактический адрес некредитной финансовой организации	107078, г. Москва, Орликов пер., д.5,  стр.3	
14	МСФО (IAS) 1	Численность персонала некредитной финансовой организации	14	
15	МСФО (IAS) 21	Валюта отчетности	В тысячах российских рублей	

Примечание 2. Экономическая среда, в которой некредитная финансовая организация осуществляет свою деятельность
Таблица 2.1
Номер строки	Стандарт МСФО	Требования к раскрытию информации	Описание	
1	2	3	4	
1	МСФО (IAS) 1	Основные факторы и влияния, определяющие финансовые результаты.
Изменения внешней среды, в которой функционирует некредитная финансовая организация, реакция на эти изменения	Компания ведет свою деятельность на территории РФ. Экономика Российской Федерации проявляет некоторые характерные особенности, присущие развивающимся рынкам. Она особенно чувствительна к колебаниям цен на нефть и газ. Налоговое, валютное и таможенное законодательство Российской Федерации продолжают развиваться, подвержены частым изменениям и допускают возможность разных толкований. Снижение цен на нефть, сохраняющаяся политическая напряженность в регионе, а также международные санкции в отношении некоторых российских компаний и граждан оказали негативное влияние на российскую экономику.  Руководство Компании считает, что оно предпринимает надлежащие меры по поддержанию экономической устойчивости Компании в текущих условиях.	
Примечание 3. Основы составления отчетности
Таблица 3.1
Номер строки	Стандарт МСФО	Требования к раскрытию информации	Описание	
1	2	3	4	
1	МСФО (IAS) 1	Некредитная финансовая организация должна явно и однозначно указать основы подготовки бухгалтерской (финансовой) отчетности	Бухгалтерская (финансовая) отчетность подготовлена в соответствии с установленными в Российской Федерации правилами составления бухгалтерской (финансовой) отчетности. С 01 января 2018 года ООО «КОМПАНИЯ ТАКТ» перешло на единый план счетов и отраслевые стандарты бухгалтерского учета (ОСБУ), разработанные и утвержденные Банком России, которые значительно изменили бухгалтерский учет компании и приблизили его к МСФО. 	
2	МСФО (IAS) 1	База (или базы) оценки, использованная (использованные) при составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности	Активы отражаются в сумме уплаченных денежных средств или их эквивалентов либо по справедливой стоимости активов для их приобретения на момент приобретения. Обязательства отражаются в сумме поступлений, полученных в обмен на обязательство или в некоторых обстоятельствах (например, налог на прибыль) в сумме денежных средств или их эквивалентов, которые, как ожидается, будут выплачены для погашения обязательства при обычном ходе деятельности. 	
3	МСФО (IAS) 1	Причины реклассификации сравнительных сумм	Не применимо	
4	МСФО (IAS) 1	Характер реклассификаций сравнительных сумм (включая информацию по состоянию на начало предшествующего периода)	Не применимо	
5	МСФО (IAS) 1	Сумма каждой статьи (класса статей), которая является предметом реклассификации	Не применимо	
6	МСФО (IAS) 1	Существенное влияние ретроспективного применения учетной политики на информацию на начало предшествующего отчетного периода, существенное влияние ретроспективного пересчета или реклассификации остатков на начало предшествующего отчетного периода в связи с исправлением ошибок	Не применимо	
Примечание 4. Принципы учетной политики, важные бухгалтерские оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики
Таблица 4.1. Краткое изложение принципов учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики
Номер строки	Стандарт МСФО	Требования к раскрытию информации	Описание	
1	2	3	4	
Раздел I. Влияние оценок и допущений	
1	МСФО (IAS) 1	Суждения (помимо тех, которые связаны с оценкой), которые были выработаны руководством в процессе применения учетной политики и которые оказывают наибольшее влияние на суммы, отраженные в бухгалтерской (финансовой) отчетности	Компания производит оценки и делает допущения, которые воздействуют на отражаемые в финансовой отчетности суммы и на балансовую стоимость активов и обязательств в текущем финансовом году. Оценки и суждения постоянно анализируются на основе опыта руководства и других факторов, включая ожидания в отношении будущих событий, которые, по мнению руководства, являются обоснованными в свете текущих обстоятельств. В процессе применения учетной политики руководство Компания также использует суждения и оценки. 	
2	МСФО (IAS) 1	Влияние оценок и допущений на признанные активы и обязательства (указываются статьи отчетности, на суммы которых профессиональные оценки и допущения оказывают наиболее существенное воздействие, и приводятся комментарии в отношении того, каким образом влияют профессиональные суждения на оценку этих статей)	Допущения и другие источники неопределенности касаются расчетных оценок, требующих от руководства наиболее сложных, субъективных или комплексных суждений: 
- оценки справедливой стоимости финансовых инструментов. Расчет справедливой стоимости финансовых инструментов проводится на основе доступной рыночной информации, если таковая имеется, и надлежащих методик оценки.
- оценки резервов под ожидаемые кредитные убытки. Ожидаемые кредитные убытки определяются как средневзвешенное значение кредитных убытков, определенное с использованием соответствующих рисков наступления дефолта в качестве весовых коэффициентов. Для оценки обесценения торговой дебиторской задолженности Общество применяет упрощенный подход, при котором признается оценочный резерв под убытки на основе ожидаемых кредитных убытков за весь срок на каждую отчетную дату начиная с даты создания. В качестве упрощения практического характера для оценки ожидаемых кредитных убытков по торговой дебиторской задолженности Общество использует матрицу резервов.
- признания отложенного налогового актива. Признанный отложенный налоговый актив представляет собой сумму налога на прибыль, которая может быть зачтена против будущих налогов на прибыль, и отражается в отчете о финансовом положении. Отложенный налоговый актив признается только в той степени, в которой вероятно использование соответствующей выгоды по налогу на прибыль                                                                                                                     
- оценка первоначальной стоимости актива в форме права пользования, обязательства по договору аренды. Общество применяет профессиональное суждение для оценки срока аренды, ставки привлечения дополнительных заемных средств.
Оценки и допущения оказывают наиболее существенное воздействие на следующие статьи отчетности:
- денежные средства на расчетных счетах, размещенные в кредитных организациях;
- размещенные депозиты и выданные займы (за исключением учитываемых по справедливой стоимости через прибыль и убыток); 
- инвестиции в долговые ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости (удерживаемые для получения денежных потоков в счет погашения основной суммы долга и процентов)
- инвестиции в долговые ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (удерживаемые для получения денежных потоков в счет погашения основной суммы долга, процентов)
- торговая дебиторская задолженность;                                                                                                                                                                                                                           - основные средства;
- кредиты, займы и прочие привлеченные денежные средства.	
3	МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 13, МСФО (IFRS) 9	Ключевые подходы к оценке финансовых инструментов	Все финансовые инструменты при первоначальном признании оцениваются и признаются по справедливой стоимости с капитализацией затрат по сделке, исключая финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток. В последующем финансовые активы и обязательства оцениваются и признаются по справедливой стоимости или по амортизированной стоимости.	
4	МСФО (IAS) 21	Переоценка активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте	Активы и обязательства, выраженные в иностранной валюте, переоцениваются на дату совершения операции в иностранной валюте, а также на отчетную дату, по официальному курсу Центрального Банка Российской Федерации. 
Для целей составления бухгалтерской (финансовой) отчетности указанный пересчет производится на каждую отчетную дату с отнесением разниц на финансовый результат (курс долл. США на 31.12.2018 – 69,4706 руб., на 30.09.2019 – 64,4156 руб.)	
5	МСФО (IAS) 1	Непрерывность деятельности	Бухгалтерская (финансовая) отчетность составляется на основе допущения, что Компания действует и будет действовать в обозримом будущем (по крайней мере, в течение 12 месяцев после окончания отчетного периода), но не ограничивается этим сроком. Таким образом, предполагается, что у Компании нет намерения или необходимости в ликвидации или существенном сокращении масштабов своей деятельности. Если бухгалтерская (финансовая) отчетность составляется не на основе допущения о непрерывности деятельности, этот факт раскрывается в обязательном порядке, наряду с той основой, на которой составлена отчетность, и причиной, по которой Компания не считается непрерывно действующим.	
6	МСФО (IAS) 29	Информация в отношении пересчета показателей предыдущих периодов с учетом изменений общей покупательной способности рубля	Не применимо	
Раздел II. Изменения в учетной политике	
7	МСФО (IAS) 8	Описание изменений учетной политики, их причин и характера (раскрываются наименование МСФО, в соответствии с которым производятся изменения, причины, по которым применение новых МСФО обеспечивает более надежную и уместную корректировку, и дается описание влияния изменений учетной политики на корректировки текущего и предыдущего периода)	Обществом была пересмотрена учетная политика в связи со вступлением в силу МСФО (IFRS) 16 и Положения 635-П.
При первом применении Положения 635-П Компания применяет МСФО (IFRS) 16 в соответствии со способом, описанным в пункте С5(b) МСФО (IFRS) 16 и в соответствии с подходом, описанным в пунктах С7-С8 и представленным ниже:
- в бухгалтерской (финансовой) отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2019 года, Компания не будет пересчитывать сравнительную информацию за год, закончившийся 31 декабря 2018 года;
- по состоянию на 1 января 2019 года Компания признает обязательство по аренде, которое оценивается по приведенной стоимости оставшихся арендных платежей, дисконтированной с использованием ставки привлечения дополнительных заемных средств арендатором на 1 января 2019 года;
- по состоянию на 1 января 2019 года Компания признает актив в форме права пользования, который оценивается в сумме, равной стоимости обязательства по аренде (пункт  С8 (b)(ii). 
Таким образом, на момент применения МСФО (IFRS) 16  Компания 01.01.2019г. признала актив в форме права пользования в размере 3 468 тыс. руб., а также обязательство по договорам аренды в размере 3 468 тыс. руб.  	
8	МСФО (IAS) 8	Приводятся наименования выпущенных, но не вступивших в силу МСФО с указанием дат, с которых планируется применение этих МСФО, дат, с которых требуется применение этих МСФО, характера предстоящих изменений в учетной политике, обсуждения ожидаемого влияния на отчетность или указанием того, что такое влияние не может быть обоснованно оценено	Ожидается, что следующие стандарты и интерпретации, после вступления в силу, не окажут существенного влияния на финансовую отчетность Общества:
Поправки к Концептуальным основам финансовой отчетности (выпущены 29 марта 2018 года и вступают в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2020 года или после этой даты).
Определение бизнеса – Поправки к МСФО (IFRS) 3 (выпущенные 22 октября 2018 г. и действующие в отношении приобретений с начала годового отчетного периода, начинающегося 1 января 2020 г. или после этой даты).
Определение существенности – Поправки к МСФО (IAS) 1 и МСФО (IAS) 8 (выпущенные 31 октября 2018 г. и действующие в отношении годовых периодов, начинающихся 1 января 2020 г. или после этой даты).	
Раздел III. Принципы учетной политики, которые представляются уместными для понимания бухгалтерской (финансовой) отчетности. Критерии признания и база оценки финансовых инструментов	
9	МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 7	Критерии признания и база оценки денежных средств и их эквивалентов	К денежным средствам и их эквивалентам относятся денежные средства на счетах банков, депозиты до востребования и краткосрочные депозитные вклады со сроком не более 90 дней, а так же денежные средства, переданные по договорам на брокерское обслуживание.	
10	МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 7	Критерии признания и база оценки средств, размещенных в кредитных организациях и банках-нерезидентах	Размещенные денежные средства по договорам займов и банковских вкладов учитываются в зависимости от классификации по амортизированной стоимости, либо по справедливой стоимости через прочий совокупный доход или по справедливой стоимости через прибыль или убыток. 
Компания классифицируют денежные средства, выданные (размещенные) по договору займа или по договору банковского вклада, как оцениваемые после даты выдачи (размещения) по амортизированной стоимости, по справедливой стоимости через прочий совокупный доход или по справедливой стоимости через прибыль или убыток, исходя из: 
• бизнес-модели, используемой Компаниям для управления финансовыми активами, и 
• характеристик выданного (размещенного) займа или банковского вклада, связанных с предусмотренными договором денежными потоками. 
При классификации и оценке денежных средств, выданных (размещенных) по договору займа или по договору банковского вклада, Компания руководствуется также МСФО (IFRS) 9. 	
11	МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9	Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток	Ценные бумаги, которые не были классифицированы Компанией в категорию ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости, или категорию ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, должны быть классифицированы в категорию ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток. 
Компания может на дату первоначального признания ценных бумаг по собственному усмотрению классифицировать ценные бумаги (без права последующей реклассификации) как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, если это позволит устранить или значительно уменьшить непоследовательность подходов к оценке или признанию (учетное несоответствие), которая иначе возникла бы вследствие использования различных баз оценки активов или обязательств либо при-знания связанных с ними доходов и расходов. 
Затраты, связанные с приобретением ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, не включаются в стоимость ценной бумаги, а относятся непосредственно на расходы. 
По ценным бумагам, классифицированным как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, Компания рассчитывает амортизированную стоимость с применением метода ЭСП, а затем производит переоценку данной категории ценных бумаг по справедливой стоимости. 
Переоценка по справедливой стоимости производится: 
по всем ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток – в последний день месяца; 
по ценным бумагам отдельного выпуска (эмитента) – в день совершения операций покупки (продажи) с ценными бумагами данного выпуска (эмитента) 
При проведении переоценки переоценке подлежит остаток ценных бумаг, сложившийся на конец дня после отражения в учете операций по приобретению.
По финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, резерв под обесценение не формируется.	
12	МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9	Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	Компания оценивает ценные бумаги по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, если выполняются оба следующих условия: 
• ценные бумаги приобретены в рамках бизнес-модели, цель которой достигается как путем получения предусмотренных условиями выпуска денежных потоков, так и путем продажи ценных бумаг; 
• условия выпуска ценных бумаг обусловливают получение в определенные даты денежных потоков, являющихся исключительно платежами в счет основной суммы долга и процентов на непогашенную часть основной суммы долга. 
Затраты, связанные с приобретением ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, включаются в стоимость ценных бумаг. 
Результаты переоценки ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, отражаются на счетах добавочного капитала. 
При выбытии (реализации) ценных бумаг суммы переоценки, приходящиеся на выбывающие (реализуемые) ценные бумаги (в соответствии с методом ФИФО), подлежат отнесению на счета по учету доходов или расходов.	
13	МСФО (IFRS) 9, МСФО (IFRS) 7	Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости	Финансовый актив оценивается Обществом по амортизированной стоимости, если выполняются оба следующих условия:
-  финансовый актив удерживается в рамках бизнес-модели, целью которой является удержание финансовых активов для получения предусмотренных договором денежных потоков, и
- договорные условия финансового актива обусловливают получение в указанные даты денежных потоков, являющихся исключительно платежами в счет основной суммы долга и процентов на непогашенную часть основной суммы долга
Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости первоначально признаются по справедливой стоимости, а в последствии оцениваются по амортизированной стоимости с использованием линейного метода признания процентного дохода или метода ЭСП. 
Амортизированная стоимость может рассчитываться с использованием линейного метода признания процентного дохода в случае, если срок до погашения финансового инструмента с даты приобретения не превышает один год и разница между амортизированной стоимостью, рассчитанной с использованием метода ЭСП, и амортизированной стоимостью, рассчитанной с использованием линейного метода признания процентного дохода, не является существенной. Уровень существенности устанавливается 5%
Затраты, связанные с приобретением ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости, включаются в стоимость ценных бумаг. 
При расчете амортизированной стоимости по ценным бумагам с использованием линейного метода признания процентного дохода проценты и купон начисляются по ставке, установленной условиями выпуска долговой ценной бумаги, суммы дисконта и премии относятся на балансовый счет по учету процентных доходов равномерно в течение срока обращения и (или) погашения долговой ценной бумаги.
Общество пересматривает ожидаемые потоки денежных средств по финансовым активам  в зависимости от изменения расчетных оценок платежей и поступлений.
Расчет амортизированной стоимости осуществляется на последний день каждого месяца.
Вложения в финансовые активы данной категории не переоцениваются.	
14	МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 27	Порядок признания и последующего учета инвестиций в дочерние, совместно контролируемые и ассоциированные предприятия	Общество не имеет дочерних, совместно контролируемых или ассоциированных предприятий.	
15	МСФО (IAS) 1	Порядок признания и последующего учета прочих активов	Компания учитывает активы, которые не соответствуют определению финансовых активов, основных средств, нематериальных активов по статье прочие активы в случае, если они соответствуют определению актива, т.е. при поступлении увеличивают экономические выгоды либо уменьшают экономические обязательства Компании. Прочие активы учитываются по цене приобретения и по итогам отчетного года тестируются на обесценение.	
16	МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9	Порядок признания и последующего учета финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток	Компания признает финансовое обязательство в бухгалтерской (финансовой) отчетности только тогда, когда становится стороной по договору, определяющему условия соответствующего инструмента. Компания оценивает финансовые обязательства по справедливой стоимости.	
17	МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9	Порядок признания и последующего учета финансовых обязательств, оцениваемых по амортизированной стоимости	Финансовые обязательства отражаются в бухгалтерском учете на основании первичных учетных документов, оформленных в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
Финансовые обязательства после первоначального признания учитываются по амортизированной стоимости в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 9 «Финансовые инструменты».	
18	МСФО (IAS) 32	Порядок проведения взаимозачетов финансовых активов и финансовых обязательств	Компания осуществляет взаимозачет финансовых активов и финансовых обязательств с представлением в отчете о финансовым положении нетто-величины только тогда, когда Компания: 
-в настоящее время имеет юридически защищенное право осуществить зачет признанных сумм; и 
- намеревается реализовать актив и исполнить обязательство одновременно. 	
Раздел IV. Порядок признания и последующего учета хеджирования	
19	МСФО (IFRS) 7	Хеджирование потоков денежных средств (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования)	Не применимо	
20	МСФО (IFRS) 7	Хеджирование справедливой стоимости (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования)	Не применимо	
21	МСФО (IFRS) 7	Хеджирование чистых инвестиций в иностранные подразделения (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования)	Не применимо	
Раздел V. Критерии признания и база оценки инвестиционного имущества	
22	МСФО (IAS) 40	Применяемая модель учета инвестиционного имущества	Не применимо	
23	МСФО (IAS) 40	Критерии, используемые организацией в целях проведения различия между инвестиционным имуществом и объектами собственности, занимаемыми владельцем, а также имуществом, предназначенным для продажи в ходе обычной деятельности	Не применимо	
24	МСФО (IAS) 40	Степень, в которой справедливая стоимость инвестиционного имущества (измеренная или раскрытая в бухгалтерской (финансовой) отчетности) основана на оценке, произведенной независимым оценщиком, обладающим соответствующей признанной профессиональной квалификацией, а также недавним опытом проведения оценки инвестиций в недвижимость той же категории и того же места нахождения, что и оцениваемый объект	Не применимо	
Раздел VI. Критерии признания, база оценки основных средств	
25	МСФО (IAS) 16	База, используемая для оценки основных средств (для каждого класса активов)	Основные средства всех классификационных групп учитываются по модели по первоначальной стоимости за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения.	
26	МСФО (IAS) 16	Применяемый метод амортизации (для каждого класса активов)	Амортизация объектов основных средств начисляется по методу равномерного списания в течение срока их полезного использования (линейный способ начисления амортизации).	
27	МСФО (IAS) 16	Применяемые сроки полезного использования (для каждого класса активов)	Срок полезного использования объектов основных средств Компания определяет самостоятельно (на дату ввода в эксплуатацию) на основании периода времени, в течение которого объект будет иметься в наличии и будет использоваться Компанией с целью получения экономических выгод.
При невозможности определения срока полезного использования вышеуказанным способом он устанавливается приказом руководителя исходя из технических характеристик объекта и ожидаемого срока полезного использования.	
Раздел VII. Критерии признания, база оценки нематериальных активов	
28	МСФО (IAS) 38	Определение и состав нематериальных активов	Нематериальные активы представляют собой идентифицируемые неденежные активы, не имеющие физической формы, используемые Компанией при оказании услуг или в административных целях. 
Нематериальным активом признается объект, одновременно удовлетворяющий следующим условиям:
• объект способен приносить Компании экономические выгоды в будущем, в частности, объект предназначен для использования Компанией при выполнении работ, оказании услуг либо для управленческих нужд;
• Компания имеет право на получение экономических выгод от использования объекта в будущем. Право Компании на получение экономических выгод от использования объекта в будущем может быть подтверждено наличием надлежаще оформленных документов, подтверждающих существование самого актива и права данной Компании на результаты интеллектуальной деятельности или приравненные к ним средства индивидуализации (далее - средства индивидуализации);
• имеются ограничения доступа иных лиц к экономическим выгодам от использования объекта (Компания имеет контроль над объектом);
• объект может быть идентифицирован (возможность выделения или отделения от других активов);
• объект предназначен для использования в течение более чем 12 месяцев;
• объект не имеет материально-вещественной формы;
• первоначальная стоимость объекта может быть надежно определена.
Компания объединяет нематериальные активы, схожие по характеру и использованию, в однородные группы нематериальных активов: 
• Компьютерное программное обеспечение, в т.ч. лицензии на право пользования программным обеспечением
• Лицензии (кроме лицензий на право пользования программным обеспечением)
• Торговые марки (приобретенные)
• Деловая репутация.	
29	МСФО (IAS) 1	База оценки для каждого класса активов (стоимость приобретения за вычетом амортизации или стоимость переоценки за вычетом амортизации)	Первоначально программное обеспечение, лицензии и другие нематериальные активы учитываются по фактической стоимости приобретения, включая налог на добавленную стоимость и иные возмещаемые налоги.
Для последующей оценки нематериальных активов используется модель учета по первоначальной стоимости за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения.	
30	МСФО (IAS) 38	Раскрытие для каждого класса активов с неопределенным сроком полезного использования факта ежегодного тестирования на обесценение, информации о наличии возможных признаков обесценения	Нематериальные активы подлежат проверке на обесценение на конец каждого отчетного года. Признаком обесценения объекта нематериального актива является его моральное устаревание (моральный износ), технологический, функциональный и внешний износ.
	
31	МСФО (IAS) 38	Применяемые сроки и методы амортизации для нематериальных активов с ограниченным сроком использования	Для всех нематериальных активов с определенным сроком полезного использования применяется линейный способ начисления амортизации. 
Начало начисления амортизации по нематериальным активам - с даты, когда этот нематериальный актив становится готовым к использованию
В течение срока полезного использования нематериальных активов начисление амортизации не приостанавливается. Прекращение амортизации по нематериальным активам - на более раннюю из двух дат: 
• на дату перевода данного нематериального актива в состав долгосрочных активов, предназначенных для продажи, 
• на дату прекращения его признания.	
32	МСФО (IAS) 1	Порядок учета затрат на создание нематериальных активов собственными силами	Затраты, произведенные организацией на стадии разработки нематериального актива, подлежат признанию в составе первоначальной стоимости нематериального актива при следующих условиях:
• организация намерена завершить создание нематериального актива и использовать его в своей деятельности;
• нематериальный актив будет создавать будущие экономические выгоды;
• организация располагает ресурсами (техническими, финансовыми, прочими) для завершения разработки и использования нематериального актива;
• организация может продемонстрировать техническую осуществимость завершения создания нематериального актива;
• организация способна надежно оценить затраты, относящиеся к нематериальному активу в процессе его разработки.	
Раздел VIII. Порядок признания и последующего учета вознаграждений работникам и связанных с ними отчислений	
33	МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 19	Порядок признания расходов, связанных с начислением заработной платы, включая компенсационные и стимулирующие выплаты, выплат по отпускам, пособий по временной нетрудоспособности и уходу за ребенком, вознаграждений по итогам года, выходных пособий	Под вознаграждениями работникам понимаются все виды выплат работникам Компании за выполнение ими своих трудовых функций вне зависимости от формы выплаты (денежная, неденежная), в том числе
• оплата труда, 
• компенсационные и стимулирующие выплаты, 
• выплаты, связанные с расторжением трудового договора, 
• а также выплаты, не включенные в оплату труда, работникам и в пользу третьих лиц, включая членов семей работников.
Вознаграждения работникам включают следующие виды:
• краткосрочные вознаграждения работникам;
• долгосрочные вознаграждения работникам по окончании трудовой деятельности;
• прочие долгосрочные вознаграждения работникам;
• выходные пособия.
Обязательства по выплате вознаграждений работникам возникают в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, а также локальными нормативными актами и иными внутренними документами Компании, трудовыми и (или) коллективными договорами.
Порядок оценки величины обязательств по выплате премий, в том числе премий (вознаграждений) по итогам работы за год, а также порядок изменений ранее признанных сумм таких обязательств в течение годового отчетного периода Компания определяет самостоятельно во внутренних документах.	
34	МСФО (IAS) 19	Описание пенсионных планов с установленными выплатами, реализуемых некредитной финансовой организацией	Не применимо	
35	МСФО (IAS) 19	Использование метода дисконтированной стоимости для определения размера обязательства по пенсионному обеспечению и соответствующей стоимости вклада работников в отношении текущего периода	Не применимо	
36	МСФО (IAS) 19	Порядок отражения в отчетности вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченных фиксируемыми платежами	Не применимо	
Раздел IX. Критерии признания, база оценки и порядок учета других активов и обязательств	
37	МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 5	Порядок признания и последующего учета долгосрочных активов, предназначенных для продажи	Долгосрочные активы, предназначенные для продажи (ДАПП) – внеоборотные активы (ОС, НМА, инвестиционное имущество, а также активы, учитываемые в качестве средств труда, полученные по договорам отступного, залога, назначение которых не определено), возмещение стоимости которых будет происходить в результате продажи в течение 12 месяцев с даты их признания в этом качестве, а не посредством продолжающегося использования, при одновременном выполнении следующих условий:
• долгосрочный актив готов к немедленной продаже в его текущем состоянии на условиях, соответствующих рыночным при продаже таких активов;
• уполномоченным лицом или уполномоченным органом Компании принято решение о продаже долгосрочного актива (утвержден план продажи);
• ведется поиск покупателя долгосрочного актива, исходя из цены, которая является сопоставимой с его справедливой стоимостью;
• действия   Компании, требуемые для выполнения   решения   о   продаже (плана   продажи), показывают, что изменения в решении о продаже (плане продажи) или его отмена не планируются.
После признания объекта, который ранее учитывался по первоначальной стоимости за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения или по переоценен-ной стоимости, в качестве долгосрочного актива, предназначенного для продажи, на дату перевода такого объекта в состав долгосрочных активов, предназначенных для продажи, но не позднее последнего дня месяца, в котором осуществлен перевод объекта, производится его оценка при условии, что справедливая стоимость объекта может быть надежно определена по наименьшей из двух величин:  
• первоначальной стоимости, признанной на дату перевода актива в состав долгосрочных активов, предназначенных для продажи; 
• справедливой стоимости за вычетом затрат, которые необходимо понести для продажи (по долгосрочным активам, подлежащим передаче акционерам (участникам), – затраты, которые необходимо понести для передачи). 
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи, подлежат такой оценке также на конец отчетного года. В течение отчетного года оценка не производится.
Компания признает убыток от последующего уменьшения справедливой стоимости долгосрочного актива, предназначенного для продажи, за вычетом затрат, которые необходимо понести для продажи.
Компания признает доход от последующего увеличения справедливой стоимости долгосрочного актива, предназначенного для продажи, за вычетом затрат, которые необходимо понести для продажи, но не превышающий сумму накопленного убытка от обесценения, который был признан ранее по переведенному объекту, включая убыток, признанный до даты перевода.	
38	МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 37	Порядок признания и последующего учета резервов - оценочных обязательств	Под условным обязательством понимается обязательство, наличие которого будет подтверждено наступлением или ненаступлением одного или нескольких будущих событий, возникновение которых не определено и которые находятся не полностью под контролем Компании.  Кроме того, условным обязательством является обязательство, которое удовлетворяет определению обязательства, но не удовлетворяет критериям его признания	
39	МСФО (IAS) 17, МСФО (IFRS) 9	Порядок признания, последующего учета, прекращения признания обязательств по финансовой аренде	Порядок признания, последующего учета, прекращения признания обязательство по финансовой аренде осуществляется в соответствие с Положением Банка России от 22 марта 2018г. №635-П.
	
40	МСФО (IFRS) 9	Порядок признания, последующего учета, прекращения признания кредиторской задолженности	Кредиторская задолженность учитывается по методу начисления и отражается по амортизированной стоимости.	
41	МСФО (IAS) 1	Порядок признания и оценки уставного капитала, эмиссионного дохода	В бухгалтерском учете величина уставного капитала отражается на основании учредительных документов.	
42	МСФО (IAS) 32, МСФО (IFRS) 7	Порядок признания и оценки собственных выкупленных акций (долей)	У Компании отсутствуют собственные выкупленные доли.	
43	МСФО (IAS) 32, МСФО (IFRS) 7	Порядок признания и оценки резервного капитала	Формирование резервного капитала осуществляется Обществом в соответствии с законодательством и Уставом. Созданный резервный капитал может быть направлен на покрытие убытка организации за отчетный год, а также для погашения облигаций Общества и выкупа долей Общества в случае отсутствия иных средств.	
44	МСФО (IAS) 12	Порядок признания, оценки, последующего учета, прекращения признания отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства	Общество в соответствии с Положением Банка России от 04.09.2015 г. № 490–П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями» (далее – Положение 490-П) отражает в бухгалтерском учете суммы, способные повлиять на увеличение (уменьшение) величины налога на прибыль, подлежащей уплате в бюджет в будущих отчетных периодах, в соответствии с законодательством о налогах и сборах.
Отложенные налоговые обязательства отражаются в бухгалтерском учете при возникновении налогооблагаемых временных разниц ежеквартально. Отложенные налоговые обязательства и отложенные налоговые активы, определенные на конец первого квартала, полугодия и девяти месяцев, в бухгалтерском учете отражаются не позднее 30 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода, а определенные на конец года - в период отражения в бухгалтерском учете событий после отчетной даты, то есть в период до даты составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности. 	
45	МСФО (IAS) 10, МСФО (IAS) 32	Порядок отражения дивидендов	Выплата дивидендов (распределение прибыли) производится на основании решений участника Компании.	
Примечание 5. Денежные средства
Таблица 5.1. Денежные средства
Номер строки	Наименование показателя	30.09.2019 г.	31.12.2018 г.	
		Полная балансовая стоимость	Резерв под обесценение	Балансовая стоимость	Полная балансовая стоимость	Резерв под обесценение	Балансовая стоимость	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Денежные средства в кассе	-	-	-	-	-	-	
2	Денежные средства в пути	-	-	-	-	-	-	
3	Денежные средства на расчетных счетах	111	(10)	101	795	(56)	739	
4	Денежные средства, переданные в доверительное управление	-	-	-	-	-	-	
5	Прочие денежные средства	-	-	-	-	-	-	
6	Итого	111	(10)	101	795	(56)	739	

5.1.1. По состоянию на 30 сентября 2019 года у некредитной финансовой организации были остатки денежных средств в 2 кредитных организациях с общей суммой денежных средств, превышающей 111 тысяч рублей. Совокупная сумма этих остатков составляла 100 процентов от общей суммы денежных средств. У Общества по состоянию на 30.09.2019г. отсутствуют денежные средства, использование которых ограничено. 
По состоянию на 31 декабря 2018 года у некредитной финансовой организации были остатки денежных средств в 2 кредитных организациях с общей суммой денежных средств, превышающей 795 тысяч рублей. Совокупная сумма этих остатков составляла 100 процентов от общей суммы денежных средств. У Общества по состоянию на 31.12.2018г. отсутствуют денежные средства, использование которых ограничено.
Таблица 5.2. Компоненты денежных средств и их эквивалентов
Номер строки	Наименование показателя	30.09.2019 г.	31.12.2018 г.	
1	2	3	4	
1	Денежные средства	101	739	
2	Краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой	-	-	
3	Остатки средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой	650	2 755	
4	Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)	-	-	
5	Итого	751	3 494	

В таблице раскрывается состав статьи «Денежные средства и их эквиваленты» отчета о потоках денежных средств в соответствии с МСФО (IAS) 7. В отчете о потоках денежных средств остатки денежных средств и их эквивалентов отражаются за вычетом резерва под обесценение денежных средств, созданного в соответствии с МСФО (IFRS) 9. Влияние изменения оценочного резерва на остатки денежных средств и их эквивалентов Общество отражает по строке 12 «Прочие денежные потоки от операционной деятельности» отчета о потоках денежных средств.

Таблица 5.4. Выверка изменений полной балансовой стоимости денежных средств 
За 9 месяцев 2019 года
Номер строки	Наименование показателя	Денежные средства на расчетных счетах	Денежные средства, переданные в доверительное управление	Прочие денежные средства	Итого	
1	2	3	4	5	6	
1	Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода,
в том числе:	795	-	-	795	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	795	-	-	795	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов,
в том числе:	11 245	-	-	11 245	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	11 245	-	-	11 245	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов,
в том числе:	(11 929)	-	-	(11 929)	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	(11 929)	-	-	(11 929)	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов,
в том числе:	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива,
в том числе:	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения,
в том числе:	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
31	Прочие изменения,
в том числе:	-	-	-	-	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
36	Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода,
в том числе:	111	-	-	111	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	111	-	-	111	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
Таблица 5.4. Выверка изменений полной балансовой стоимости денежных средств 
За 9 месяцев 2018 года 
Номер строки	Наименование показателя	Денежные средства на расчетных счетах	Денежные средства, переданные в доверительное управление	Прочие денежные средства	Итого	
1	2	3	4	5	6	
1	Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода,
в том числе:	900	-	-	900	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	900	-	-	900	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов,
в том числе:	140 394	-	-	140 394	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	140 394	-	-	140 394	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов,
в том числе:	(141 016)	-	-	(141 016)	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	(141 016)	-	-	(141 016)	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов,
в том числе:	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива,
в том числе:	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения,
в том числе:	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
31	Прочие изменения,
в том числе:	-	-	-	-	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
36	Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода,
в том числе:	278	-	-	278	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	278	-	-	278	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
Таблица 5.5. Выверка изменений резерва под обесценение денежных средств 
За 9 месяцев 2019 года 
Номер строки	Наименование показателя	Денежные средства на расчетных счетах	Денежные средства, переданные в доверительное управление	Прочие денежные средства	Итого	
1	2	3	4	5	6	
1	Резерв под обесценение по состоянию на начало отчетного периода,
в том числе:	56	-	-	56	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	56	-	-	56	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов,
в том числе:	275	-	-	275	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	275	-	-	275	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов,
в том числе:	(321)	-	-	(321)	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	(321)	-	-	(321)	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов,
в том числе:	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива,
в том числе:	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения,
в том числе:	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
31	Прочие изменения,
в том числе:	-	-	-	-	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
36	Резерв под обесценение по состоянию на конец отчетного периода,
в том числе:	10	-	-	10	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	10	-	-	10	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
Таблица 5.5. Выверка изменений резерва под обесценение денежных средств 
За 9 месяцев 2018 года 
Номер строки	Наименование показателя	Денежные средства на расчетных счетах	Денежные средства, переданные в доверительное управление	Прочие денежные средства	Итого	
1	2	3	4	5	6	
1	Резерв под обесценение по состоянию на начало отчетного периода,
в том числе:	36	-	-	36	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	36	-	-	36	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов,
в том числе:	254	-	-	254	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	254	-	-	254	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов,
в том числе:	(237)	-	-	(237)	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	(237)	-	-	(237)	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов,
в том числе:	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива,
в том числе:	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения,
в том числе:	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
31	Прочие изменения,
в том числе:	-	-	-	-	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
36	Резерв под обесценение по состоянию на конец отчетного периода,
в том числе:	53	-	-	53	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	53	-	-	53	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
Примечание 6. Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Таблица 6.1. Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Номер строки	Наименование показателя	30.09.2019 г.	31.12.2018 г.	
1	2	3	4	
1	Ценные бумаги, удерживаемые для торговли	60 158	64 095	
2	Прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли	-	-	
3	Производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод	-	-	
4	Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод	-	-	
5	Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-	-	
6	Итого	60 158	64 095	
6.1.1. Состав строки 1 таблицы раскрывается в таблице 6.2 настоящего примечания.
Таблица 6.2. Ценные бумаги, удерживаемые для торговли
Номер строки	Наименование показателя	30.09.2019 г.	31.12.2018 г.	
1	2	3	4	
1	Долевые ценные бумаги, удерживаемые для торговли, в том числе:	-	-	
2	кредитных организаций и банков-нерезидентов	-	-	
3	некредитных финансовых организаций	-	-	
4	нефинансовых организаций	-	-	
5	Долговые ценные бумаги, удерживаемые для торговли, в том числе:	60 158	64 095	
6	Правительства Российской Федерации	60 158	64 095	
7	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	-	-	
8	иностранных государств	-	-	
9	кредитных организаций и банков-нерезидентов	-	-	
10	некредитных финансовых организаций	-	-	
11	нефинансовых организаций	-	-	
12	Итого	60 158	64 095	
Примечание 8. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долговые инструменты
Таблица 8.1. Долговые инструменты
Номер
строки	Наименование показателя	30.09.2019 г.	31.12.2018 г.	
1	2	3	4	
1	Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:	-	-	
2	Правительства Российской Федерации	-	-	
3	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	-	-	
4	иностранных государств	-	-	
5	кредитных организаций и банков-нерезидентов	-	-	
6	некредитных финансовых организаций	-	-	
7	нефинансовых организаций	-	-	
8	Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:	-	-	
9	субординированные депозиты	-	-	
10	Займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:	-	-	
11	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	-	-	
12	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	-	-	
13	прочие выданные займы	-	-	
14	Итого	-	-	

Таблица 8.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход 
За 9 месяцев 2019 года 
Номер строки	Наименование показателя	Долговые ценные бумаги	Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах	Займы выданные	Итого	
		Правительства Российской Федерации	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	иностранных государств	кредитных организаций и банков-нерезидентов	некредитных финансовых организаций	нефинансовых организаций				
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	
1	Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
31	Прочие изменения, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
36	Полная балансовая стоимость по состоянию на отчетную дату, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
Таблица 8.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход 
За 9 месяцев 2018 года
Номер строки	Наименование показателя	Долговые ценные бумаги	Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах	Займы выданные	Итого	
		Правительства Российской Федерации	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	иностранных государств	кредитных организаций и банков-нерезидентов	некредитных финансовых организаций	нефинансовых организаций				
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	
1	Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:	-	-	-	78 586	302	-	-	-	78 888	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	78 586	302	-	-	-	78 888	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов, в том числе:	-	-	-	(77 110)	(303)	-	-	-	(77 413)	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	(77 110)	(303)	-	-	-	(77 413)	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
31	Прочие изменения, в том числе:	-	-	-	(1 476)	2	-	-	-	(1 475)	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	(1 476)	2	-	-	-	(1 475)	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
36	Полная балансовая стоимость по состоянию на отчетную дату, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
Таблица 8.4. Выверка изменений резерва переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
Номер
строки	Наименование показателя	9 месяцев 2019 года	9 месяцев 2018 года	
1	2	3	4	
1	Резерв переоценки по справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход на начало отчетного периода	-	(314)	
2	Увеличение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, за отчетный период	-	591	
3	Уменьшение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, за отчетный период	-	(22)	
4	Реклассификация резерва переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в состав прибыли или убытка, за отчетный период	-	(255)	
5	Резерв переоценки по справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, на конец отчетного периода	-	-	
Примечание 10. Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости: средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
Таблица 10.1. Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
Номер строки	Наименование показателя	30.09.2019 г.	31.12.2018 г.	
		Полная балансовая стоимость	Резерв под обесценение	Балансовая стоимость	Полная балансовая стоимость	Резерв под обесценение	Балансовая стоимость	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
2	Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	
3	субординированные депозиты	-	-	-	-	-	-	
4	Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	-	-	
5	Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	-	-	
6	Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	-	-	
7	Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	-	-	
8	Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	-	-	
9	Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	-	-	
10	Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами	-	-	-	-	-	-	
11	Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	1 040	(390)	650	4 409	(1 653)	2 755	
12	Прочее	-	-	-	-	-	-	
13	Итого	1 040	(390)	650	4 409	(1 653)	2 755	

10.1.1. По состоянию на 30 сентября 2019 года у некредитной финансовой организации были остатки средств в одной кредитной организации с общей суммой средств, превышающей 1 040 тысяч рублей. Совокупная сумма этих средств составляла 100 процентов от общей суммы средств в кредитных организациях. 
По состоянию на 31 декабря 2018 года у некредитной финансовой организации были остатки средств в одной кредитной организации с общей суммой средств, превышающей  4 409 тысячи рублей. Совокупная сумма этих средств составляла 100 процентов от общей суммы средств в кредитных организациях
10.1.2. Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, использование которых ограничено, по состоянию на 30 сентября 2019 года (по состоянию на 31.12.2018г.) отсутствуют.

Таблица 10.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах 
За 9 месяцев 2019 года

Номер строки	Наименование показателя	Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов	Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах	Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения	Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд),  декаразмещенные во вклады в кредитных организациях	Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях	Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения	Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами	Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	Прочие средства	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	
1	Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4 409	-	4 409	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4 409	-	4 409	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	57 671	-	57 671	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	57 671	-	57 671	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(60 753)	-	(60 753)	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(60 753)	-	(60 753)	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного резерва под убытки,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
31	Прочие изменения,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(287)	-	(287)	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(287)	-	(287)	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
36	Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1 040	-	1 040	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1 040	-	1 040	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	

Таблица 10.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах 
За 9 месяцев 2018 год

Номер строки	Наименование показателя	Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов	Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах	Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения	Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд),  декаразмещенные во вклады в кредитных организациях	Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях	Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения	Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами	Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	Прочие средства	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	
1	Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода,
в том числе:	2 469	-	-	-	-	-	-	-	-	653	-	3 122	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	2 469	-	-	-	-	-	-	-	-	653	-	3 122	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	158 603	-	158 603	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	158 603	-	158 603	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов,
в том числе:	(2 526)	-	-	-	-	-	-	-	-	(154 109)	-	(156 635)	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	(2 526)	-	-	-	-	-	-	-	-	(154 109)	-	(156 635)	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного резерва под убытки,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
31	Прочие изменения,
в том числе:	57	-	-	-	-	-	-	-	-	(357)	-	(300)	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	57	-	-	-	-	-	-	-	-	(357)	-	(300)	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
36	Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4 790	-	4 790	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4 790	-	4 790	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	

Таблица 10.3. Выверка изменений резерва под обесценение средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах 
За 9 месяцев 2019 года 
Номер строки	Наименование показателя	Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов	Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах	Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения	Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях	Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях	Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения	Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами	Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	Прочие средства	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	
1	Резерв под обесценение по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1 653	-	1 653	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1 653	-	1 653	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	16	-	16	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	16	-	16	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1 279)	-	(1 279)	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1 279)	-	(1 279)	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного резерва под убытки, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
31	Прочие изменения, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
36	Резерв под обесценение по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	390	-	390	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	390	-	390	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	

Таблица 10.3. Выверка изменений резерва под обесценение средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах 

За 9 месяцев 2018 года 
Номер строки	Наименование показателя	Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов	Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах	Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения	Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях	Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях	Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения	Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами	Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	Прочие средства	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	
1	Резерв под обесценение по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	245	-	245	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	245	-	245	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2 976	-	2 976	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2 976	-	2 976	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1 425)	-	(1 425)	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1 425)	-	(1 425)	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного резерва под убытки, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
31	Прочие изменения, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
36	Резерв под обесценение по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1 796	-	1 796	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1 796	-	1 796	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	

Примечание 11. Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости: займы выданные и прочие размещенные средства
Таблица 11.1. Займы выданные и прочие размещенные средства
Номер строки	Наименование показателя	На 30.09.2019 года	На 31.12.2018 года	
		Полная балансовая стоимость	Резерв под обесценение	Балансовая стоимость	Полная балансовая стоимость	Резерв под обесценение	Балансовая стоимость	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Требования по возврату выданного обеспечения	-	-	-	-	-	-	
2	Долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости	25 495	-	25 495	25 317	-	25 317	
3	Средства в некредитных клиринговых организациях	-	-	-	-	-	-	
4	Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
5	Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
6	Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
7	Сделки обратного репо с некредитными организациями	-	-	-	-	-	-	
8	Итого	25 495	-	25 495	25 317	-	25 317	

11.1.1. По состоянию на 30.09.2019г. в составе долговых ценных бумаг, оцениваемые по амортизированной стоимости отражены:
- облигации Государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ» (Внешэкономбанк): полная балансовая стоимость –  25 495 тысяч рублей, резерв под обесценение не создавался.
 По состоянию на 31.12.2018 в составе долговых ценных бумаг, оцениваемые по амортизированной стоимости отражены:
 - облигации Государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ» (Внешэкономбанк): полная балансовая стоимость –  25 317 тысяч рублей, резерв под обесценение не создавался.

Таблица 11.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости займов, выданных и прочих размещенных средств 
За 9 месяцев 2019 года 
Номер строки	Наименование показателя	Требования по возврату выданного обеспечения	Долговые ценные бумаги некредитных организаций	Средства в некредитных клиринговых организациях	Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	Прочие выданные займы и размещенные средства	Сделки обратного репо с некредитными организациями	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
1	Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:	-	25 317	-	-	-	-	-	25 317	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	25 317	-	-	-	-	-	25 317	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов, в том числе:	-	40 133	-	-	-	-	-	40 133	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	40 133	-	-	-	-	-	40 133	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов, в том числе:	-	(41 049)	-	-	-	-	-	(41 049)	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	(41 049)	-	-	-	-	-	(41 049)	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
31	Прочие изменения, в том числе:	-	1 094	-	-	-	-	-	1 094	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	1 094	-	-	-	-	-	1 094	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
36	Полная балансовая стоимость по состоянию на отчетную дату, в том числе:	-	25 495	-	-	-	-	-	25 495	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	25 495	-	-	-	-	-	25 495	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	

Таблица 11.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости займов, выданных и прочих размещенных средств 
За 9 месяцев 2018 года 
Номер строки	Наименование показателя	Требования по возврату выданного обеспечения	Долговые ценные бумаги некредитных организаций	Средства в некредитных клиринговых организациях	Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	Прочие выданные займы и размещенные средства	Сделки обратного репо с некредитными организациями	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
1	Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:	-	10 217	-	-	-	5 279	-	15 496	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	10 217	-	-	-	5 279	-	15 496	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов, в том числе:	-	25 369	-	-	-	-	-	25 369	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	25 369	-	-	-	-	-	25 369	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов, в том числе:	-	(9 997)	-	-	-	(5 637)	-	(15 635)	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	(9 997)	-	-	-	(5 637)	-	(15 635)	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
31	Прочие изменения, в том числе:	-	(538)	-	-	-	358	-	(180)	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	(538)	-	-	-	358	-	(180)	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
36	Полная балансовая стоимость по состоянию на отчетную дату, в том числе:	-	25 050	-	-	-	-	-	25 050	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	25 050	-	-	-	-	-	25 050	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	

Таблица 11.3. Выверка изменений резерва под обесценение займов выданных и прочих размещенных средств 
За 9 месяцев 2019 года
Номер строки	Наименование показателя	Требования по возврату выданного обеспечения	Долговые ценные бумаги некредитных организаций	Средства в некредитных клиринговых организациях	Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	Прочие выданные займы и размещенные средства	Сделки обратного репо с некредитными организациями	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
1	Оценочный убыток от обесценения по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
31	Прочие изменения,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
36	Оценочный убыток от обесценения по состоянию на конец отчетного периода,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	

Таблица 11.3. Выверка изменений резерва под обесценение займов выданных и прочих размещенных средств 
За 9 месяцев 2018 года 
Номер строки	Наименование показателя	Требования по возврату выданного обеспечения	Долговые ценные бумаги некредитных организаций	Средства в некредитных клиринговых организациях	Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	Прочие выданные займы и размещенные средства	Сделки обратного репо с некредитными организациями	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
1	Оценочный убыток от обесценения по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:	-	3	-	-	-	1 320	-	1 323	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	3	-	-	-	1 320	-	1 323	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов, в том числе:	-	(3)	-	-	-	(1 409)	-	(1 412)	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	(3)	-	-	-	(1 409)	-	(1 412)	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
31	Прочие изменения,
в том числе:	-	-	-	-	-	89	-	89	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	89	-	89	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
36	Оценочный убыток от обесценения по состоянию на конец отчетного периода,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	

Примечание 12. Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости: дебиторская задолженность
Таблица 12.1. Дебиторская задолженность
Номер строки	Наименование показателя	На 30.09.2019 года	На 31.12.2018 года	
		Полная балансовая стоимость	Резерв под обесценение	Балансовая стоимость	Полная балансовая стоимость	Резерв под обесценение	Балансовая стоимость	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям	-	-	-	-	-	-	
2	Дебиторская задолженность клиентов	196	(2)	194	50	(1)	49	
3	Расчеты с валютными и фондовыми биржами	-	-	-	-	-	-	
4	Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами	-	-	-	-	-	-	
5	Расчеты по финансовой аренде	-	-	-	-	-	-	
6	Прочая дебиторская задолженность	-	-	-	-	-	-	
7	Итого	196	(2)	194	50	(1)	49	

Таблица 12.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности 
За 9 месяцев 2019 год

Номер строки	Наименование показателя	Дебиторская задолженность клиентов	Расчеты с валютными и фондовыми биржами	Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами	Расчеты по финансовой аренде	Прочая дебиторская задолженность	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:	50	-	-	-	-	50	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	50	-	-	-	-	50	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов, в том числе:	1 268	-	117 450	-	-	118 718	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	117 450	-	-	117 450	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	1 268	-	-	-	-	1 268	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов, в том числе:	(1 122)	-	(117 450)	-	-	(118 571)	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	(117 450)	-	-	(117 450)	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	(1 122)	-	-	-	-	(1 122)	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
31	Прочие изменения, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
36	Полная балансовая стоимость по состоянию на отчетную дату,
в том числе:	196	-	-	-	-	196	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	196	-	-	-	-	196	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	

Таблица 12.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности 
За 9 месяцев 2018 года 

Номер строки	Наименование показателя	Дебиторская задолженность клиентов	Расчеты с валютными и фондовыми биржами	Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами	Расчеты по финансовой аренде	Прочая дебиторская задолженность	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:	335	-	-	-	-	335	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	335	-	-	-	-	335	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов, в том числе:	1 277	-	245 522	-	191	246 990	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	245 522	-	-	245 522	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	1 277	-	-	-	191	1 468	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов, в том числе:	(1 397)	-	(245 522)	-	(191)	(247 110)	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	(245 522)	-	-	(245 522)	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	(1 397)	-	-	-	(191)	(1 588)	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
31	Прочие изменения, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
36	Полная балансовая стоимость по состоянию на отчетную дату,
в том числе:	215	-	-	-	-	215	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	215	-	-	-	-	215	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	

Таблица 12.3. Выверка изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности 
За 9 месяцев 2019 года 
Номер строки	Наименование показателя	Дебиторская задолженность клиентов	Расчеты с валютными и фондовыми биржами	Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами	Расчеты по финансовой аренде	Прочая дебиторская задолженность	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Резерв под обесценение по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:	1	-	-	-	-	1	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	1	-	-	-	-	1	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов, в том числе:	25	-	-	-	-	25	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	25	-	-	-	-	25	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов, в том числе:	(24)	-	-	-	-	(24)	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	(24)	-	-	-	-	(24)	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
31	Прочие изменения, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
36	Резерв под обесценение по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:	2	-	-	-	-	2	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	2	-	-	-	-	2	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	

Таблица 12.3. Выверка изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности 
За 9 месяцев 2018 года 
Номер строки	Наименование показателя	Дебиторская задолженность клиентов	Расчеты с валютными и фондовыми биржами	Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами	Расчеты по финансовой аренде	Прочая дебиторская задолженность	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Резерв под обесценение по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:	40	-	-	-	-	40	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	40	-	-	-	-	40	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов, в том числе:	113	-	-	-	-	113	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	113	-	-	-	-	113	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов, в том числе:	(145)	-	-	-	-	(145)	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	(145)	-	-	-	-	(145)	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
31	Прочие изменения, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
36	Резерв под обесценение по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:	8	-	-	-	-	8	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	8	-	-	-	-	8	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
Примечание 18. Нематериальные активы
Таблица 18.1 Нематериальные активы
Номер строки	Наименование показателя	Программное обеспечение	Лицензии и франшизы	Прочее	Итого	
1	2	3	4	5	6	
1	Стоимость (или оценка) на 01.01.2018 года	2 207	-	-	2 207	
2	Накопленная амортизация	(139)	-	-	(139)	
3	Балансовая стоимость на 01.01.2018 года	2 068	-	-	2 068	
4	Поступление	275	-	-	275	
5	Затраты на создание	-	-	-	-	
6	Перевод в долгосрочные активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи	-	-	-	-	
7	Выбытие	-	-	-	-	
8	Амортизационные отчисления	(333)	-	-	(333)	
9	Отражение величины обесценения в отчете о финансовых результатах	-	-	-	-	
10	Восстановление обесценения в отчете о финансовых результатах	-	-	-	-	
11	Переоценка	-	-	-	-	
12	Прочее	-	-	-	-	
13	Балансовая стоимость на 30.09.2018 года	2 010	-	-	2 010	
14	Стоимость (или оценка) на 31.12.2018 года	2 661	-	-	2 661	
15	Накопленная амортизация	(586)	-	-	(586)	
16	Балансовая стоимость на 31.12.2018 года	2 075	-	-	2 075	
17	Поступление	39	-	-	39	
18	Затраты на создание	-	-	-	-	
19	Перевод в долгосрочные активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи	-	-	-	-	
20	Выбытие	-	-	-	-	
21	Амортизационные отчисления	(410)	-	-	(410)	
22	Отражение величины обесценения в отчете о финансовых результатах	-	-	-	-	
23	Восстановление обесценения в отчете о финансовых результатах	-	-	-	-	
24	Переоценка	-	-	-	-	
25	Прочее	-	-	-	-	
26	Балансовая стоимость на 30.09.2019 года	1 704	-	-	1 704	
27	Стоимость (или оценка) на 30.09.2019 года	2 700	-	-	2 700	
28	Накопленная амортизация	(996)	-	-	(996)	
29	Балансовая стоимость на 30.09.2019 года	1 704	-	-	1 704	

Примечание 19. Основные средства
Таблица 19.1 Основные средства
Номер строки	Наименование показателя	Земля, здания и сооружения	Офисное и компьютерное оборудование	Незавершенное строительство	Транспортные средства	Прочее	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Стоимость (или оценка) на 01.01.2018 года	-	13	-	-	-	13	
2	Накопленная амортизация	-	(13)	-	-	-	(13)	
3	Балансовая стоимость на 01.01.2018 года	-	-	-	-	-	-	
4	Поступление	-	-	-	-	-	-	
5	Затраты на сооружение (создание)	-	-	-	-	-	-	
6	Передача	-	-	-	-	-	-	
7	Перевод в долгосрочные активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи	-	-	-	-	-	-	
8	Выбытие	-	-	-	-	-	-	
9	Амортизационные отчисления	-	-	-	-	-	-	
10	Отражение величины обесценения в отчете о финансовых результатах	-	-	-	-	-	-	
11	Восстановление обесценения в отчете о финансовых результатах	-	-	-	-	-	-	
12	Переоценка	-	-	-	-	-	-	
13	Прочее	-	-	-	-	-	-	
14	Балансовая стоимость на 30.09.2018 года	-	-	-	-	-	-	
15	Стоимость (или оценка) на 31.12.2018 года	-	13	-	-	-	13	
16	Накопленная амортизация	-	(13)	-	-	-	(13)	
17	Балансовая стоимость на 31.12.2018 года	-	-	-	-	-	-	
18	Поступление	3 468	-	-	-	-	3 468	
19	Затраты на сооружение (создание)	-	-	-	-	-	-	
20	Передача	-	-	-	-	-	-	
21	Перевод в долгосрочные активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи	-	-	-	-	-	-	
22	Выбытие	-	-	-	-	-	-	
23	Амортизационные отчисления	(867)	-	-	-	-	(867)	
24	Отражение величины обесценения в отчете о финансовых результатах	-	-	-	-	-	-	
25	Восстановление обесценения в отчете о финансовых результатах	-	-	-	-	-	-	
26	Переоценка	-	-	-	-	-	-	
27	Прочее	-	-	-	-	-	-	
28	Балансовая стоимость на 30.09.2019 года	2 601	-	-	-	-	2 601	
29	Стоимость (или оценка) на 30.09.2019 года	3 468	13	-	-	-	3 481	
30	Накопленная амортизация	(867)	(13)	-	-	-	(880)	
31	Балансовая стоимость на 30.09.2019 года	2 601	-	-	-	-	2 601	

Примечание 20. Прочие активы
Таблица 20.1 Прочие активы
Номер строки	Наименование показателя	30.09.2019	31.12.2018	
1	2	3	-4	
1	Затраты на заключение договора	-	-	
2	Вложения в драгоценные металлы, монеты	-	-	
3	Вложения в природные камни	-	-	
4	Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль	1	1	
5	Расчеты с персоналом	-	-	
6	Расчеты по социальному страхованию	71	111	
7	Налог на добавленную стоимость, уплаченный	-	-	
8	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	292	410	
9	Запасы	1	1	
10	Расчеты с акционерами, участниками	-	-	
11	Накопленная величина изменения справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство)	-	-	
12	Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг	-	-	
13	Прочее	-	-	
14	Резерв под обесценение	-	-	
15	Итого	364	522	

Примечание 24 Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: кредиты, займы и прочие привлеченные средства

Таблица 24.1. Кредиты, займы и прочие привлеченные средства
Номер строки	Наименование показателя	30.09.2019 г.	31.12.2018	
1	2	3	4	
1	Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)	-	-	
2	Обязательства по финансовой аренде	2 696	-	
3	Прочие средства, привлеченные от кредитных организаций, в том числе:	-	-	
4	сделки репо	-	-	
5	обязательства по возврату полученного денежного обеспечения	-	-	
6	Прочие средства, привлеченные от государственных организаций, в том числе:	-	-	
7	сделки репо	-	-	
8	обязательства по возврату полученного денежного обеспечения	-	-	
9	Прочие средства, привлеченные от других юридических лиц, в том числе:	-	-	
10	сделки репо	-	-	
11	обязательства по возврату полученного денежного обеспечения	-	-	
12	Прочие средства, привлеченные от физических лиц, в том числе:	-	-	
13	сделки репо	-	-	
14	обязательства по возврату полученного денежного обеспечения	-	-	
15	Итого	2 696	-	
Примечание 26. Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: кредиторская задолженность
Таблица 26.1. Кредиторская задолженность
Номер строки	Наименование показателя	30.09.2019 г.	31.12.2018 г.	
1	2	3	4	
1	Кредиторская задолженность по информационно-технологическим услугам	-	12	
2	Кредиторская задолженность по услугам по содержанию и аренде помещений	-	100	
3	Кредиторская задолженность перед депозитариями	45	41	
4	Кредиторская задолженность перед регистраторами	-	-	
5	Кредиторская задолженность по торговым операциям,
в том числе:	-	17	
6	кредиторская задолженность перед брокерами и дилерами	-	-	
7	кредиторская задолженность перед клиентами	-	17	
8	Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг	-	-	
9	Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и ценным бумагам	-	-	
10	Расчеты с организаторами торговли,
в том числе:	-	-	
11	на фондовом рынке	-	-	
12	на валютном рынке	-	-	
13	на срочном рынке	-	-	
14	на товарном рынке	-	-	
15	прочие	-	-	
16	Расчеты с операторами товарных поставок	-	-	
17	Расчеты с репозитарием	-	-	
18	Расчеты с клиринговыми организациями	-	-	
19	Прочая кредиторская задолженность	18	21	
20	Итого	64	191	
Примечание 29. Прочие обязательства

Таблица 29.1 Прочие обязательства
Номер строки	Наименование показателя	30.09.2019 г.	31.12.2018 г.	
1	2	3	4	
1	Расчеты с акционерами, участниками	-	-	
2	Расчеты с персоналом	-	-	
3	Расчеты по социальному страхованию	96	110	
4	Обязательства перед сотрудниками по неиспользованным отпускам	80	110	
5	Налог на добавленную стоимость, полученный	-	-	
6	Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль	-	-	
7	Авансы (предоплаты) полученные	-	-	
8	Накопленная величина изменения справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство)	-	-	
9	Обязательства по договорам финансовой гарантии	-	-	
10	Прочее	-	-	
11	Итого	176	220	
Примечание 30. Капитал
30.1.1. Номинальный зарегистрированный уставный капитал некредитной финансовой организации по состоянию на 30 сентября 2019 года составляет 75 000 000,00 руб. (на 31 декабря 2018 года: 75 000 000,00 рублей). По состоянию на отчетную дату уставный капитал полностью оплачен.
Примечание 31. Управление капиталом
31.1. Управление капиталом некредитной финансовой организации имеет следующие цели: соблюдение требований к капиталу, установленных законодательством Российской Федерации, обеспечение способности функционировать в качестве непрерывно действующего предприятия.
31.2. В течение 9 месяцев 2019 года и 2018 года некредитная финансовая организация соблюдала все требования, установленные Банком России к уровню собственных средств.
31.3. Минимальный размер собственных средств некредитной финансовой организации должен составлять не менее 80 000 тыс. руб.
31.4. На 30 сентября 2019 года размер собственных средств некредитной финансовой организации составляет 86 286 тыс. руб. (на 31 декабря 2018 года: 92 381 тыс. руб.).

Примечание 32. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Таблица 32.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 
За 9 месяцев 2019 года

Номер строки	Наименование показателя	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью после первоначального признания	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	
1	Финансовые активы,
в том числе:	(18)	663	-	-	645	
2	ценные бумаги, удерживаемые для торговли	(18)	663	-	-	645	
3	прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли	-	-	-	-	-	
4	производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод	-	-	-	-	-	
5	утратил силу. - Указание Банка России от 07.09.2017 N 4520-У	
6	займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-	-	-	-	-	
7	Финансовые обязательства,
в том числе:	-	-	-	-	-	
8	производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод	-	-	-	-	-	
9	обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договорам репо	-	-	-	-	-	
10	обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг	-	-	-	-	-	
11	утратил силу. - Указание Банка России от 07.09.2017 N 4520-У	
12	Итого	(18)	663	-	-	645	

Таблица 32.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 

За 9 месяцев 2018 года

Номер строки	Наименование показателя	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью после первоначального признания	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	
1	Финансовые активы,
в том числе:	(16)	(222)	-	-	(238)	
2	ценные бумаги, удерживаемые для торговли	(16)	(222)	-	-	(238)	
3	прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли	-	-	-	-	-	
4	производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод	-	-	-	-	-	
5	утратил силу. - Указание Банка России от 07.09.2017 N 4520-У	
6	займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-	-	-	-	-	
7	Финансовые обязательства,
в том числе:	-	-	-	-	-	
8	производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод	-	-	-	-	-	
9	обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договорам репо	-	-	-	-	-	
10	обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг	-	-	-	-	-	
11	утратил силу. - Указание Банка России от 07.09.2017 N 4520-У	
12	Итого	(16)	(222)	-	-	(238)	

Таблица 32.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 
За 3 квартал 2019 годаа

Номер строки	Наименование показателя	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью после первоначального признания	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	
1	Финансовые активы,
в том числе:	-	65	-	-	65	
2	ценные бумаги, удерживаемые для торговли	-	65	-	-	65	
3	прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли	-	-	-	-	-	
4	производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод	-	-	-	-	-	
5	утратил силу. - Указание Банка России от 07.09.2017 N 4520-У	
6	займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-	-	-	-	-	
7	Финансовые обязательства,
в том числе:	-	-	-	-	-	
8	производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод	-	-	-	-	-	
9	обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договорам репо	-	-	-	-	-	
10	обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг	-	-	-	-	-	
11	утратил силу. - Указание Банка России от 07.09.2017 N 4520-У	
12	Итого	-	65	-	-	65	
 
Таблица 32.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 
За 3 квартал 2018 года

Номер строки	Наименование показателя	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью после первоначального признания	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	
1	Финансовые активы,
в том числе:	-	(119)	-	-	(119)	
2	ценные бумаги, удерживаемые для торговли	-	(119)	-	-	(119)	
3	прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли	-	-	-	-	-	
4	производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод	-	-	-	-	-	
5	утратил силу. - Указание Банка России от 07.09.2017 N 4520-У	
6	займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-	-	-	-	-	
7	Финансовые обязательства,
в том числе:	-	-	-	-	-	
8	производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод	-	-	-	-	-	
9	обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договорам репо	-	-	-	-	-	
10	обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг	-	-	-	-	-	
11	утратил силу. - Указание Банка России от 07.09.2017 N 4520-У	
12	Итого	-	(119)	-	-	(119)	
Примечание 34. Процентные доходы
Таблица 34.1. Процентные доходы 
Номер строки	Наименование показателя	9 месяцев 2019 год	9 месяцев 2018 год	
1	2	3	4	
1	По необесцененным финансовым активам, в том числе:	2 983	4 263	
2	по финансовым активам, в обязательном порядке классифицируемым как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1 622	940	
3	по финансовым активам, классифицируемым как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации	-	-	
4	по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долговым инструментам	-	1 660	
5	по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	58	
6	по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: выданным займам и прочим размещенным средствам	1 361	1 605	
7	по финансовой аренде	-	-	
8	прочее	-	-	
9	По кредитно-обесцененным финансовым активам, в том числе:	-	-	
10	по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долговым инструментам	-	-	
11	по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	
12	по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: выданным займам и прочим размещенным средствам	-	-	
13	по финансовой аренде	-	-	
14	прочее	-	-	
15	Итого	2 983	4 263	

Таблица 34.1. Процентные доходы 
Номер строки	Наименование показателя	3 квартал 2019 года	3 квартал 2018 года	
1	2	3	4	
1	По необесцененным финансовым активам, в том числе:	1 006	1 069	
2	по финансовым активам, в обязательном порядке классифицируемым как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	516	530	
3	по финансовым активам, классифицируемым как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации	-	-	
4	по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долговым инструментам	-	-	
5	по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	
6	по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: выданным займам и прочим размещенным средствам	490	539	
7	по финансовой аренде	-	-	
8	прочее	-	-	
9	По кредитно-обесцененным финансовым активам, в том числе:	-	-	
10	по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долговым инструментам	-	-	
11	по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	
12	по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: выданным займам и прочим размещенным средствам	-	-	
13	по финансовой аренде	-	-	
14	прочее	-	-	
15	Итого	1 006	1 069	

Примечание 35. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 35.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход 

Номер строки	Наименование показателя	9 месяцев 2019 года	9 месяцев 2018 года	
1	2	3	4	
1	Доходы (расходы) от переоценки, переклассифицированные в состав прибыли или убытка при прекращении признания финансовых активов	-	255	
2	Доходы (расходы) от переоценки, переклассифицированные в состав прибыли или убытка при реклассификации финансового актива в категорию оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-	-	
3	Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения и справедливой стоимостью финансовых активов при первоначальном признании	-	-	
4	Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения и справедливой стоимостью финансовых активов после первоначального признания	-	-	
5	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций	-	(486)	
6	Итого	-	(231)	

Примечание 37. Резервы под обесценение финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
Таблица 37.1. Анализ изменений резерва под обесценение финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости 
За 9 месяцев 2019 года
Номер строки	Наименование показателя	Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах	Займы выданные и прочие размещенные средства	Дебиторская задолженность	Итого	
1	2	3	4	5	6	
1	Резерв под обесценение на  31.12.2018 г.	1 653	-	1	1 654	
2	Отчисления в резерв (восстановление резерва) под обесценение	(1 263)	-	1	(1 262)	
3	Средства, списанные как безнадежные	-	-	-	-	
4	Прочие движения	-	-	-	-	
5	Резерв под обесценение на 30.09.2019 г.	390	-	2	392	

Таблица 37.1 Анализ изменений резерва под обесценение финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости 

За 9 месяцев 2018 года
Номер строки	Наименование показателя	Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах	Займы выданные и прочие размещенные средства	Дебиторская задолженность	Итого	
1	2	3	4	5	6	
1	Резерв под обесценение на 31.12.2017 г.	245	1 323	40	1 608	
2	Отчисления в резерв (восстановление резерва) под обесценение	1 551	(1 323)	(32)	196	
3	Средства, списанные как безнадежные	-	-	-	-	
4	Прочие движения	-	-	-	-	
5	Резерв под обесценение на 30.09.2018 г.	1 796	-	8	1 804	
Таблица 37.1. Анализ изменений резерва под обесценение финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости 
За 3 квартал 2019 года
Номер строки	Наименование показателя	Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах	Займы выданные и прочие размещенные средства	Дебиторская задолженность	Итого	
1	2	3	4	5	6	
1	Резерв под обесценение на 01.07.2019 г.	936	-	10	945	
2	Отчисления в резерв (восстановление резерва) под обесценение	(546)	-	(8)	(553)	
3	Средства, списанные как безнадежные	-	-	-	-	
4	Прочие движения	-	-	-	-	
5	Резерв под обесценение на 30.09.2019 г.	390	-	2	392	

Таблица 37.1. Анализ изменений резерва под обесценение финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости 
За 3 квартал 2018 года
Номер строки	Наименование показателя	Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах	Займы выданные и прочие размещенные средства	Дебиторская задолженность	Итого	
1	2	3	4	5	6	
1	Резерв под обесценение на 01.07.2018 г.	1 758	-	107	1 865	
2	Отчисления в резерв (восстановление резерва) под обесценение	38	-	(99)	(61)	
3	Средства, списанные как безнадежные	-	-	-	-	
4	Прочие движения	-	-	-	-	
5	Резерв под обесценение на 30.09.2018 г.	1 796	-	8	1 804	
Детальная информация о движении резервов под обесценение и полной балансовой стоимости средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах представлена в примечании 10 настоящего приложения, займов выданных и прочих размещенных средств - в примечании 11 настоящего приложения, дебиторской задолженности - в примечании 12 настоящего приложения. В строке 10 Отчета о финансовых результатах Общества, кроме указанного в таблице 37.1 резерва под обесценение финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, отражена также сумма восстановленного (созданного) резерва по денежным средствам (за 9 месяцев 2019 года – восстановлен резерв в размере 46 тыс. руб., за 9 месяцев 2018 года – создан резерв в размере 17 тыс. руб., в 3 квартале 2019 восстановлен резерв в размере 3 тыс. руб., в 3 квартале 2018 года – создан резерв в размере 52 тыс. руб.). Детальная информация о движении резервов под обесценение и полной балансовой стоимости денежных средств представлена в примечании 5 настоящего приложения. Также в Отчете о финансовых результатах по графе «9 месяцев 2018 года» списание резерва при выбытии займа в размере 1 409 тыс. руб. и в размере 3 тыс. руб. при выбытии ценных бумаг, учитываемых по амортизированной стоимости, отражено по строке 7 «Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), возникающие в результате прекращения признания финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости»
Примечание 39. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой
Таблица 39.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой 
Номер строки	Наименование показателя	9 месяцев 2019 года	9 месяцев 2018 года	
1	2	3	4	
1	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций купли-продажи иностранной валюты	(14)	(2 454)	
2	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки средств в иностранной валюте	(4 970)	3 559	
3	Итого	(4 984)	1 105	
Таблица 39.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой 
Номер строки	Наименование показателя	3 квартал 2019 года 	3 квартал 2018 года	
1	2	3	4	
1	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций купли-продажи иностранной валюты	(7)	1	
2	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки средств в иностранной валюте	1 279	2 867	
3	Итого	1 272	2 868	
Примечание 41. Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы
Таблица 41.1. Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы 
Номер строки	Наименование показателя	9 месяцев 2019 года	9 месяцев 2018 года	
1	2	3	4	
Раздел I. Выручка и комиссионные доходы от деятельности по организации торгов	
1	Сервисные сборы	-	-	
2	Выручка от оказания услуг по листингу	-	-	
3	Комиссионные доходы по организации торгов на фондовом рынке	-	-	
4	Комиссионные доходы по организации торгов на валютном рынке	-	-	
5	Комиссионные доходы по организации торгов на срочном рынке	-	-	
6	Комиссионные доходы по организации торгов на товарном рынке	-	-	
7	Итого	-	-	
Раздел II. Выручка от оказания услуг по ведению реестра владельцев ценных бумаг	
8	Выручка от оказания услуг по ведению реестра владельцев ценных бумаг	-	-	
9	Выручка от оказания услуг зарегистрированным лицам	-	-	
10	Выручка от приема-передачи системы ведения реестра	-	-	
11	Выручка от оказания услуг по участию в общих собраниях акционеров	-	-	
12	Выручка от оказания услуг, связанных с корпоративными действиями эмитента	-	-	
13	Выручка от оказания услуг по подготовке выпусков ценных бумаг	-	-	
14	Выручка от оказания услуг по выплате доходов по ценным бумагам	-	-	
15	Итого	-	-	
Раздел III. Выручка от клиринговой деятельности, деятельности по оказанию услуг центрального контрагента, репозитарной деятельности	
16	Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на фондовом рынке	-	-	
17	Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на валютном рынке	-	-	
18	Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на срочном рынке	-	-	
19	Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на товарном рынке	-	-	
20	Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания: сервисные сборы	-	-	
21	Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента на фондовом рынке	-	-	
22	Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента на валютном рынке	-	-	
23	Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента на срочном рынке	-	-	
24	Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента на товарном рынке	-	-	
25	Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента: сервисные сборы	-	-	
26	Выручка от оказания репозитарных услуг	-	-	
27	Итого	-	-	
Раздел IV. Выручка от оказания услуг по деятельности депозитария	
28	Выручка от оказания услуг по ведению счетов депо, хранению и учету ценных бумаг	572	671	
29	Выручка от оказания услуг по проведению операций по счетам депо	21	16	
30	Выручка от оказания услуг расчетного депозитария	-	-	
31	Выручка от оказания услуг по ответственному хранению ценных бумаг	-	-	
32	Выручка от оказания услуг по учету финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг	-	-	
33	Выручка от оказания сопутствующих услуг по депозитарной деятельности	15	50	
34	Итого	608	737	
Раздел V. Комиссионные доходы от брокерской деятельности	
35	Комиссионные доходы от клиентских операций на фондовом рынке	-	-	
36	Комиссионные доходы от клиентских операций на срочном рынке	-	-	
37	Комиссионные доходы от клиентских операций на валютном рынке	-	-	
38	Комиссионные доходы от клиентских операций на товарном рынке	-	-	
39	Комиссионные доходы от прочих клиентских операций	-	-	
40	Комиссионные доходы за перечисление денежных средств	-	-	
41	Выручка от оказания услуг по размещению ценных бумаг	-	-	
42	Итого	-	-	
Раздел VI. Выручка по другим видам деятельности	
43	Выручка от оказания услуг специализированного депозитария по учету, контролю и хранению имущества (за исключением услуг по хранению ценных бумаг)	660	540	
44	Выручка от оказания услуг по доверительному управлению	-	-	
45	Выручка от оказания услуг бюро кредитных историй	-	-	
46	Выручка от оказания услуг кредитного рейтингового агентства	-	-	
47	Выручка от оказания услуг страхового брокера	-	-	
48	Итого	660	540	
Раздел VII. Прочие доходы по основному виду деятельности	
49	Агентское вознаграждение	-	-	
50	Выручка от оказания услуг маркет-мейкера	-	-	
51	Выручка от оказания услуг по обеспечению электронного документооборота	-	-	
52	Выручка от оказания услуг по предоставлению доступа к программному обеспечению	-	-	
53	Выручка от оказания информационных и консультационных услуг	-	-	
54	Прочая выручка по основной деятельности за оказание дополнительных услуг	-	-	
55	Итого	-	-	
56	Всего	1 268	1 277	
Таблица 41.1. Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы 
Номер строки	Наименование показателя	3 квартал 2019 года	3 квартал 2018 года	
1	2	3	4	
Раздел I. Выручка и комиссионные доходы от деятельности по организации торгов	
1	Сервисные сборы	-	-	
2	Выручка от оказания услуг по листингу	-	-	
3	Комиссионные доходы по организации торгов на фондовом рынке	-	-	
4	Комиссионные доходы по организации торгов на валютном рынке	-	-	
5	Комиссионные доходы по организации торгов на срочном рынке	-	-	
6	Комиссионные доходы по организации торгов на товарном рынке	-	-	
7	Итого	-	-	
Раздел II. Выручка от оказания услуг по ведению реестра владельцев ценных бумаг	
8	Выручка от оказания услуг по ведению реестра владельцев ценных бумаг	-	-	
9	Выручка от оказания услуг зарегистрированным лицам	-	-	
10	Выручка от приема-передачи системы ведения реестра	-	-	
11	Выручка от оказания услуг по участию в общих собраниях акционеров	-	-	
12	Выручка от оказания услуг, связанных с корпоративными действиями эмитента	-	-	
13	Выручка от оказания услуг по подготовке выпусков ценных бумаг	-	-	
14	Выручка от оказания услуг по выплате доходов по ценным бумагам	-	-	
15	Итого	-	-	
Раздел III. Выручка от клиринговой деятельности, деятельности по оказанию услуг центрального контрагента, репозитарной деятельности	
16	Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на фондовом рынке	-	-	
17	Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на валютном рынке	-	-	
18	Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на срочном рынке	-	-	
19	Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на товарном рынке	-	-	
20	Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания: сервисные сборы	-	-	
21	Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента на фондовом рынке	-	-	
22	Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента на валютном рынке	-	-	
23	Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента на срочном рынке	-	-	
24	Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента на товарном рынке	-	-	
25	Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента: сервисные сборы	-	-	
26	Выручка от оказания репозитарных услуг	-	-	
27	Итого	-	-	
Раздел IV. Выручка от оказания услуг по деятельности депозитария	
28	Выручка от оказания услуг по ведению счетов депо, хранению и учету ценных бумаг	191	189	
29	Выручка от оказания услуг по проведению операций по счетам депо	13	4	
30	Выручка от оказания услуг расчетного депозитария	-	-	
31	Выручка от оказания услуг по ответственному хранению ценных бумаг	-	-	
32	Выручка от оказания услуг по учету финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг	-	-	
33	Выручка от оказания сопутствующих услуг по депозитарной деятельности	4	1	
34	Итого	208	194	
Раздел V. Комиссионные доходы от брокерской деятельности	
35	Комиссионные доходы от клиентских операций на фондовом рынке	-	-	
36	Комиссионные доходы от клиентских операций на срочном рынке	-	-	
37	Комиссионные доходы от клиентских операций на валютном рынке	-	-	
38	Комиссионные доходы от клиентских операций на товарном рынке	-	-	
39	Комиссионные доходы от прочих клиентских операций	-	-	
40	Комиссионные доходы за перечисление денежных средств	-	-	
41	Выручка от оказания услуг по размещению ценных бумаг	-	-	
42	Итого	-	-	
Раздел VI. Выручка по другим видам деятельности	
43	Выручка от оказания услуг специализированного депозитария по учету, контролю и хранению имущества (за исключением услуг по хранению ценных бумаг)	300	180	
44	Выручка от оказания услуг по доверительному управлению	-	-	
45	Выручка от оказания услуг бюро кредитных историй	-	-	
46	Выручка от оказания услуг кредитного рейтингового агентства	-	-	
47	Выручка от оказания услуг страхового брокера	-	-	
48	Итого	300	180	
Раздел VII. Прочие доходы по основному виду деятельности	
49	Агентское вознаграждение	-	-	
50	Выручка от оказания услуг маркет-мейкера	-	-	
51	Выручка от оказания услуг по обеспечению электронного документооборота	-	-	
52	Выручка от оказания услуг по предоставлению доступа к программному обеспечению	-	-	
53	Выручка от оказания информационных и консультационных услуг	-	-	
54	Прочая выручка по основной деятельности за оказание дополнительных услуг	-	-	
55	Итого	-	-	
56	Всего	508	374	
Примечание 42. Расходы на персонал
Таблица 42.1 Расходы на персонал
Номер строки	Наименование показателя	9 месяцев 2019 года	9 месяцев 2018 года	
1	2	3	4	
1	Расходы по оплате труда	2 523	3 019	
2	Налоги и отчисления по заработной плате и прочим выплатам персоналу	735	906	
3	Расходы по пенсионному плану	-	-	
4	Расходы по прочим долгосрочным вознаграждениям	-	-	
5	Прочее	4	8	
6	Итого	3 262	3 933	
Таблица 42.1 Расходы на персонал
Номер строки	Наименование показателя	3 квартал 2019 года	3 квартал 2018 года	
1	2	3	4	
1	Расходы по оплате труда	774	893	
2	Налоги и отчисления по заработной плате и прочим выплатам персоналу	231	268	
3	Расходы по пенсионному плану	 	 	
4	Расходы по прочим долгосрочным вознаграждениям	 	 	
5	Прочее	4	8	
6	Итого	1 009	1 169	
Примечание 43. Прямые операционные расходы
Таблица 43.1 Прямые операционные расходы
Номер строки	Наименование показателя	9 месяцев 2019 года	9 месяцев 2018 года	
1	2	3	4	
1	Расходы на услуги маркет-мейкеров	-	-	
2	Расходы на выплату премий	-	-	
3	Почтовые расходы	-	-	
4	Расходы на услуги депозитариев и регистраторов	361	437	
5	Расходы по комиссии за клиринг	-	-	
6	Биржевые сборы	-	-	
7	Расходы доверительного управляющего за счет собственных средств в отношении инвестиционных фондов	-	-	
8	Расходы специализированного депозитария за счет собственных средств в отношении инвестиционных фондов	-	-	
9	Расходы на услуги трансфер-агентов	-	-	
10	Расходы на технические услуги	-	-	
11	Прочее	-	-	
12	Итого	361	437	
Таблица 43.1 Прямые операционные расходы
Номер строки	Наименование показателя	3 квартал 2019 года	3 квартал 2018 года	
1	2	3	4	
1	Расходы на услуги маркет-мейкеров	-	-	
2	Расходы на выплату премий	-	-	
3	Почтовые расходы	-	-	
4	Расходы на услуги депозитариев и регистраторов	126	118	
5	Расходы по комиссии за клиринг	-	-	
6	Биржевые сборы	-	-	
7	Расходы доверительного управляющего за счет собственных средств в отношении инвестиционных фондов	-	-	
8	Расходы специализированного депозитария за счет собственных средств в отношении инвестиционных фондов	-	-	
9	Расходы на услуги трансфер-агентов	-	-	
10	Расходы на технические услуги	-	-	
11	Прочее	-	-	
12	Итого	126	118	
Примечание 44. Процентные расходы
Таблица 44.1. Процентные расходы 
Номер строки	Наименование показателя	9 месяцев 2019 года	9 месяцев 2018 года	
1	2	3	4	
1	По финансовым обязательствам, классифицируемым как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации	-	-	
2	По финансовым обязательствам, оцениваемым по амортизированной стоимости: средствам клиентов	-	-	
3	По финансовым обязательствам, оцениваемым по амортизированной стоимости: кредитам, займам и прочим привлеченным средствам	-	-	
4	По финансовым обязательствам, оцениваемым по амортизированной стоимости: выпущенным долговым ценным бумагам	-	-	
5	По обязательствам по финансовой аренде	239	-	
6	Прочие процентные расходы	-	-	
7	Итого	239	-	
Таблица 44.1. Процентные расходы 
Номер строки	Наименование показателя	3 квартал 2019 года	3 квартал 2018 года	
1	2	3	4	
1	По финансовым обязательствам, классифицируемым как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации	-	-	
2	По финансовым обязательствам, оцениваемым по амортизированной стоимости: средствам клиентов	-	-	
3	По финансовым обязательствам, оцениваемым по амортизированной стоимости: кредитам, займам и прочим привлеченным средствам	-	-	
4	По финансовым обязательствам, оцениваемым по амортизированной стоимости: выпущенным долговым ценным бумагам	-	-	
5	По обязательствам по финансовой аренде	74	-	
6	Прочие процентные расходы	-	-	
7	Итого	74	-	

Примечание 46. Общие и административные расходы

Таблица 46.1. Общие и административные расходы 
Номер строки	Наименование показателя	9 месяцев 2019 года	9 месяцев 2018 года	
1	2	3	4	
1	Расходы на информационно-телекоммуникационные услуги	1 039	658	
2	Амортизация основных средств	867	-	
3	Амортизация программного обеспечения и прочих нематериальных активов	410	333	
4	Расходы по аренде	-	809	
5	Расходы по операциям с основными средствами и нематериальными активами	-	-	
6	Расходы на профессиональные услуги (охрана, связь и другие)	124	70	
7	Расходы по страхованию	-	-	
8	Расходы на рекламу и маркетинг	-	-	
9	Расходы на юридические и консультационные услуги	-	-	
10	Расходы на создание резервов - оценочных начислений	-	-	
11	Представительские расходы	-	-	
12	Транспортные расходы	-	-	
13	Командировочные расходы	-	-	
14	Штрафы, пени	-	-	
15	Расходы на услуги кредитных организаций и банков-нерезидентов	45	62	
16	Расходы по уплате налогов, за исключением налога на прибыль	-	1	
17	Прочие административные расходы	599	592	
18	Итого	3 084	2 525	

Таблица 46.1. Общие и административные расходы 
Номер строки	Наименование показателя	3 квартал 2019 года	3 квартал 2018 года	
1	2	3	4	
1	Расходы на информационно-телекоммуникационные услуги	363	249	
2	Амортизация основных средств	289	-	
3	Амортизация программного обеспечения и прочих нематериальных активов	139	112	
4	Расходы по аренде	-	301	
5	Расходы по операциям с основными средствами и нематериальными активами	-	-	
6	Расходы на профессиональные услуги (охрана, связь и другие)	-	-	
7	Расходы по страхованию	-	-	
8	Расходы на рекламу и маркетинг	-	-	
9	Расходы на юридические и консультационные услуги	-	-	
10	Расходы на создание резервов - оценочных начислений	-	-	
11	Представительские расходы	-	-	
12	Транспортные расходы	-	-	
13	Командировочные расходы	-	-	
14	Штрафы, пени	-	-	
15	Расходы на услуги кредитных организаций и банков-нерезидентов	18	18	
16	Расходы по уплате налогов, за исключением налога на прибыль	-	-	
17	Прочие административные расходы	173	202	
18	Итого	982	882	

Примечание 47. Прочие доходы и расходы

Таблица 47.2. Прочие расходы 
Номер строки	Наименование показателя	9 месяцев 2019 года	9 месяцев 2018 года	
1	2	3	4	
1	Расходы (кроме процентных) по операциям с полученными кредитами, привлеченными средствами и выпущенными долговыми ценными бумагами, оцениваемыми по амортизированной стоимости	-	-	
2	Расходы на списание безнадежной дебиторской задолженности	-	-	
3	Расходы по созданию резервов под обесценение по прочим активам	-	-	
4	Расходы на благотворительность, осуществление спортивных мероприятий, отдыха, мероприятий культурно-просветительского характера	-	-	
5	Прочие расходы	285	293	
6	Итого	285	293