ПРИМЕЧАНИЯ
В СОСТАВЕ БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ НЕКРЕДИТНОЙ
ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ за 2018 год

Примечание 1. Основная деятельность некредитной финансовой организации
Таблица 1.1
Номер строки	Стандарт МСФО	Требования к раскрытию информации	Описание	
1	2	3	4	
1	МСФО (IAS) 1	Номер лицензии	177-12594-000100	
2	МСФО (IAS) 1	Срок действия лицензии	бессрочно	
3	МСФО (IAS) 1	Дата выдачи лицензии	06.10.2009	
4	МСФО (IAS) 1	Виды деятельности, на осуществление которых выдана лицензия	Депозитарная деятельность 	
5	МСФО (IAS) 1	Информация о возобновлении действия лицензии	нет	
6	МСФО (IAS) 1	Организационно-правовая форма некредитной финансовой организации	Общество с ограниченной ответственностью  	
7	МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 24	Наименование материнского предприятия и наименование конечного владельца (бенефициара)	Материнское предприятие: АО «Управляющая компания «Отель», конечный бенефициар: Гущин Ю.Н.	
8	МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 24	Местонахождение материнского предприятия группы, в состав которой входит некредитная финансовая организация	107078, г. Москва, Орликов пер, дом 5, строение 3 ЭТАЖ 7; ПОМ. I; КОМ. 10Ч; КАБ. 720	
9	МСФО (IAS) 1	Количество филиалов некредитной финансовой организации, открытых на территории Российской Федерации	нет	
10	МСФО (IAS) 1	Количество филиалов некредитной финансовой организации, открытых на территории иностранных государств	нет	
11	МСФО (IAS) 1	Места нахождения филиалов некредитной финансовой организации, открытых на территории иностранных государств	нет	
12	МСФО (IAS) 1	Юридический адрес некредитной финансовой организации	107078, г. Москва, Орликов пер., д.5,  стр.3	
13	МСФО (IAS) 1	Фактический адрес некредитной финансовой организации	107078, г. Москва, Орликов пер., д.5,  стр.3	
14	МСФО (IAS) 1	Численность персонала некредитной финансовой организации	13	
15	МСФО (IAS) 21	Валюта отчетности	В тысячах российских рублей	

Примечание 2. Экономическая среда, в которой некредитная финансовая организация осуществляет свою деятельность
Экономическая среда, в которой некредитная финансовая организация осуществляет свою деятельность
Таблица 2.1
Номер строки	Стандарт МСФО	Требования к раскрытию информации	Описание	
1	2	3	4	
1	МСФО (IAS) 1	Основные факторы и влияния, определяющие финансовые результаты.
Изменения внешней среды, в которой функционирует некредитная финансовая организация, реакция на эти изменения	Компания ведет свою деятельность на территории РФ. Экономика Российской Федерации проявляет некоторые характерные особенности, присущие развивающимся рынкам. Она особенно чувствительна к колебаниям цен на нефть и газ. Налоговое, валютное и таможенное законодательство Российской Федерации продолжают развиваться, подвержены частым изменениям и допускают возможность разных толкований. Снижение цен на нефть, сохраняющаяся политическая напряженность в регионе, а также международные санкции в отношении некоторых российских компаний и граждан оказали негативное влияние на российскую экономику.  Руководство Компании считает, что оно предпринимает надлежащие меры по поддержанию экономической устойчивости Компании в текущих условиях.	

Примечание 3. Основы составления отчетности
Таблица 3.1
Номер строки	Стандарт МСФО	Требования к раскрытию информации	Описание	
1	2	3	4	
1	МСФО (IAS) 1	Некредитная финансовая организация должна явно и однозначно указать основы подготовки бухгалтерской (финансовой) отчетности	 Бухгалтерская (финансовая) отчетность подготовлена в соответствии с установленными в Российской Федерации правилами составления бухгалтерской (финансовой) отчетности. С 01 января 2018 года ООО «КОМПАНИЯ ТАКТ» перешло на единый план счетов и отраслевые стандарты бухгалтерского учета (ОСБУ), разработанные и утвержденные Банком России, которые значительно изменили бухгалтерский учет компании и приблизили его к МСФО. 	
2	МСФО (IAS) 1	База (или базы) оценки, использованная (использованные) при составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности	Активы отражаются в сумме уплаченных денежных средств или их эквивалентов либо по справедливой стоимости активов для их приобретения на момент приобретения. Обязательства отражаются в сумме поступлений, полученных в обмен на обязательство или в некоторых обстоятельствах (например, налог на прибыль) в сумме денежных средств или их эквивалентов, которые, как ожидается, будут выплачены для погашения обязательства при обычном ходе деятельности. 	
3	МСФО (IAS) 1	Причины реклассификации сравнительных сумм	Не применимо	
4	МСФО (IAS) 1	Характер реклассификаций сравнительных сумм (включая информацию по состоянию на начало предшествующего периода)	Не применимо	
5	МСФО (IAS) 1	Сумма каждой статьи (класса статей), которая является предметом реклассификации	Не применимо	
6	МСФО (IAS) 1	Существенное влияние ретроспективного применения учетной политики на информацию на начало предшествующего отчетного периода, существенное влияние ретроспективного пересчета или реклассификации остатков на начало предшествующего отчетного периода в связи с исправлением ошибок	Не применимо	

Примечание 4. Принципы учетной политики, важные бухгалтерские оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики
Краткое изложение принципов учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики

Таблица 4.1
Номер строки	Стандарт МСФО	Требования к раскрытию информации	Описание	
1	2	3	4	
Раздел I. Влияние оценок и допущений	
1	МСФО (IAS) 1	Суждения (помимо тех, которые связаны с оценкой), которые были выработаны руководством в процессе применения учетной политики и которые оказывают наибольшее влияние на суммы, отраженные в бухгалтерской (финансовой) отчетности	Компания производит оценки и делает допущения, которые воздействуют на отражаемые в финансовой отчетности суммы и на балансовую стоимость активов и обязательств в текущем финансовом году. Оценки и суждения постоянно анализируются на основе опыта руководства и других факторов, включая ожидания в отношении будущих событий, которые, по мнению руководства, являются обоснованными в свете текущих обстоятельств. В процессе применения учетной политики руководство Компания также использует суждения и оценки. 	
2	МСФО (IAS) 1	Влияние оценок и допущений на признанные активы и обязательства (указываются статьи отчетности, на суммы которых профессиональные оценки и допущения оказывают наиболее существенное воздействие, и приводятся комментарии в отношении того, каким образом влияют профессиональные суждения на оценку этих статей)	Допущения и другие источники неопределенности касаются расчетных оценок, требующих от руководства наиболее сложных, субъективных или комплексных суждений: 
- оценки справедливой стоимости финансовых инструментов. Расчет справедливой стоимости финансовых инструментов проводится на основе доступной рыночной информации, если таковая имеется, и надлежащих методик оценки.
- оценки резервов под ожидаемые кредитные убытки. Ожидаемые кредитные убытки определяются как средневзвешенное значение кредитных убытков, определенное с использованием соответствующих рисков наступления дефолта в качестве весовых коэффициентов. Для оценки обесценения торговой дебиторской задолженности Общество применяет упрощенный подход, при котором признается оценочный резерв под убытки на основе ожидаемых кредитных убытков за весь срок на каждую отчетную дату начиная с даты создания. В качестве упрощения практического характера для оценки ожидаемых кредитных убытков по торговой дебиторской задолженности Общество использует матрицу резервов.
- признания отложенного налогового актива. Признанный отложенный налоговый актив представляет собой сумму налога на прибыль, которая может быть зачтена против будущих налогов на прибыль, и отражается в отчете о финансовом положении. Отложенный налоговый актив признается только в той степени, в которой вероятно использование соответствующей выгоды по налогу на прибыль
Оценки и допущения оказывают наиболее существенное воздействие на следующие статьи отчетности:
- денежные средства на расчетных счетах, размещенные в кредитных организациях;
- размещенные депозиты и выданные займы (за исключением учитываемых по справедливой стоимости через прибыль и убыток); 
- инвестиции в долговые ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости (удерживаемые для получения денежных потоков в счет погашения основной суммы долга и процентов)
- инвестиции в долговые ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (удерживаемые для получения денежных потоков в счет погашения основной суммы долга, процентов)
- торговая дебиторская задолженность.	
3	МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 13, МСФО (IFRS) 9	Ключевые подходы к оценке финансовых инструментов	Все финансовые инструменты при первоначальном признании оцениваются и признаются по справедливой стоимости с капитализацией затрат по сделке, исключая финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток. В последующем финансовые активы и обязательства оцениваются и признаются по справедливой стоимости или по амортизированной стоимости.	
4	МСФО (IAS) 21	Переоценка активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте	Активы и обязательства, выраженные в иностранной валюте, переоцениваются на дату совершения операции в иностранной валюте, а также на отчетную дату, по официальному курсу Центрального Банка Российской Федерации. 
Для целей составления бухгалтерской (финансовой) отчетности указанный пересчет производится на каждую отчетную дату с отнесением разниц на финансовый результат (курс долл. США на 31.12.2017 – 57,6002 руб., на 31.12.2018 – 69,4706 руб.)	
5	МСФО (IAS) 1	Непрерывность деятельности	Бухгалтерская (финансовая) отчетность составляется на основе допущения, что Компания действует и будет действовать в обозримом будущем (по крайней мере, в течение 12 месяцев после окончания отчетного периода), но не ограничивается этим сроком. Таким образом, предполагается, что у Компании нет намерения или необходимости в ликвидации или существенном сокращении масштабов своей деятельности. Если бухгалтерская (финансовая) отчетность составляется не на основе допущения о непрерывности деятельности, этот факт раскрывается в обязательном порядке, наряду с той основой, на которой составлена отчетность, и причиной, по которой Компания не считается непрерывно действующим.	
6	МСФО (IAS) 29	Информация в отношении пересчета показателей предыдущих периодов с учетом изменений общей покупательной способности рубля	Не применимо	
Раздел II. Изменения в учетной политике	
7	МСФО (IAS) 8	Описание изменений учетной политики, их причин и характера (раскрываются наименование МСФО, в соответствии с которым производятся изменения, причины, по которым применение новых МСФО обеспечивает более надежную и уместную корректировку, и дается описание влияния изменений учетной политики на корректировки текущего и предыдущего периода)	Не применимо 	
8	МСФО (IAS) 8	Приводятся наименования выпущенных, но не вступивших в силу МСФО с указанием дат, с которых планируется применение этих МСФО, дат, с которых требуется применение этих МСФО, характера предстоящих изменений в учетной политике, обсуждения ожидаемого влияния на отчетность или указанием того, что такое влияние не может быть обоснованно оценено	В январе 2016 года Совет по МСФО выпустил новый стандарт МСФО (IFRS) 16 «Аренда». МСФО (IFRS) 16 упраздняет классификацию аренды на операционную и финансовую и представляет собой единое руководство по учету аренды у арендополучателя. Наиболее существенным ожидаемым эффектом от внедрения нового стандарта является увеличение активов и финансовых обязательств на балансе арендополучателя. Новое руководство заменяет стандарт МСФО (IAS) 17 «Аренда», а также соответствующие интерпретации положений МСФО касательно аренды. МСФО (IFRS) 16 вступает в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2019 г. и позднее; досрочное применение стандарта разрешено при условии, что его требования будут применяться одновременно с применением МСФО (IFRS) 15 «Выручка по контрактам с клиентами».
При первом применении Положения 635-П Компания применяет МСФО (IFRS) 16 в соответствии со способом, описанным в пункте С5(b) МСФО (IFRS) 16 и в соответствии с подходом, описанным в пунктах С7-С8 и представленным ниже:
- в бухгалтерской (финансовой) отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2019 года, Компания не будет пересчитывать сравнительную информацию за год, закончившийся 31 декабря 2018 года;
- по состоянию на 1 января 2019 года Компания признает обязательство по аренде, которое оценивается по приведенной стоимости оставшихся арендных платежей, дисконтированной с использованием ставки привлечения дополнительных заемных средств арендатором на 1 января 2019 года;
- по состоянию на 1 января 2019 года Компания признает актив в форме права пользования, который оценивается в сумме, равной стоимости обязательства по аренде (пункт  С8 (b)(ii). 
Таким образом, на момент применения МСФО (IFRS) 16  начиная с 1 января 2019 года  Компания будет признавать актив в форме права пользования, а также обязательство по договорам аренды. Влияние данных показателей на бухгалтерскую отчетность будет раскрыто в промежуточной отчетности Компании за 1 квартал 2019 года.
Ожидается, что следующие стандарты и интерпретации, после вступления в силу, не окажут существенного влияния на финансовую отчетность Компании:
КРМФО (IFRIC) 23 «Неопределенность при отражении налога на прибыль» (выпущен 7 июня 2017 г. и вступает в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2019 г. или после этой даты).
Характеристики досрочного погашения, предполагающего отрицательную компенсацию ‒ Поправки к МСФО (IFRS) 9 (выпущены 12 октября 2017 года и вступают в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2019 года или после этой даты).
Долгосрочные доли участия в ассоциированных организациях и совместных предприятиях ‒ Поправки к МСФО (IAS) 28 (выпущены 12 октября 2017 года и вступают в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2019 года или после этой даты).
Ежегодные усовершенствования МСФО, 2015-2017 гг. – Поправки к МСФО (IFRS) 3, МСФО (IFRS) 11, МСФО (IAS) 12 и МСФО (IAS) 23 (выпущены 12 декабря 2017 года и вступают в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2019 года или после этой даты).
Поправки к МСФО (IAS) 19 «Изменение, сокращение и урегулирование пенсионного плана» (выпущены 7 февраля 2018 г. и вступают в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2019 г. или после этой даты).
Поправки к Концептуальным основам финансовой отчетности (выпущены 29 марта 2018 года и вступают в силу для годовых периодов, начинающихся 1 января 2020 года или после этой даты).
Определение бизнеса – Поправки к МСФО (IFRS) 3 (выпущенные 22 октября 2018 г. и действующие в отношении приобретений с начала годового отчетного периода, начинающегося 1 января 2020 г. или после этой даты).
Определение существенности – Поправки к МСФО (IAS) 1 и МСФО (IAS) 8 (выпущенные 31 октября 2018 г. и действующие в отношении годовых периодов, начинающихся 1 января 2020 г. или после этой даты).
Если выше не указано иное, ожидается, что данные новые стандарты и разъяснения существенно не повлияют финансовую отчетность Общества.	
Раздел III. Принципы учетной политики, которые представляются уместными для понимания бухгалтерской (финансовой) отчетности. Критерии признания и база оценки финансовых инструментов	
9	МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 7	Критерии признания и база оценки денежных средств и их эквивалентов	К денежным средствам и их эквивалентам относятся денежные средства на счетах банков, депозиты до востребования и краткосрочные депозитные вклады со сроком не более 90 дней, а так же денежные средства, переданные по договорам на брокерское обслуживание.	
10	МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 7	Критерии признания и база оценки средств, размещенных в кредитных организациях и банках-нерезидентах	Размещенные денежные средства по договорам займов и банковских вкладов учитываются в зависимости от классификации по амортизированной стоимости, либо по справедливой стоимости через прочий совокупный доход или по справедливой стоимости через прибыль или убыток. 
Компания классифицируют денежные средства, выданные (размещенные) по договору займа или по договору банковского вклада, как оцениваемые после даты выдачи (размещения) по амортизированной стоимости, по справедливой стоимости через прочий совокупный доход или по справедливой стоимости через прибыль или убыток, исходя из: 
• бизнес-модели, используемой Компаниям для управления финансовыми активами, и 
• характеристик выданного (размещенного) займа или банковского вклада, связанных с предусмотренными договором денежными потоками. 
При классификации и оценке денежных средств, выданных (размещенных) по договору займа или по договору банковского вклада, Компания руководствуется также МСФО (IFRS) 9. 	
11	МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9	Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток	Ценные бумаги, которые не были классифицированы Компанией в категорию ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости, или категорию ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, должны быть классифицированы в категорию ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток. 
Компания может на дату первоначального признания ценных бумаг по собственному усмотрению классифицировать ценные бумаги (без права последующей реклассификации) как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, если это позволит устранить или значительно уменьшить непоследовательность подходов к оценке или признанию (учетное несоответствие), которая иначе возникла бы вследствие использования различных баз оценки активов или обязательств либо при-знания связанных с ними доходов и расходов. 
Затраты, связанные с приобретением ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, не включаются в стоимость ценной бумаги, а относятся непосредственно на расходы. 
По ценным бумагам, классифицированным как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, Компания рассчитывает амортизированную стоимость с применением метода ЭСП, а затем производит переоценку данной категории ценных бумаг по справедливой стоимости. 
Переоценка по справедливой стоимости производится: 
по всем ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток – в последний день месяца; 
по ценным бумагам отдельного выпуска (эмитента) – в день совершения операций покупки (продажи) с ценными бумагами данного выпуска (эмитента) 
При проведении переоценки переоценке подлежит остаток ценных бумаг, сложившийся на конец дня после отражения в учете операций по приобретению.
По финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, резерв под обесценение не формируется.	
12	МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9	Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	Компания оценивает ценные бумаги по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, если выполняются оба следующих условия: 
• ценные бумаги приобретены в рамках бизнес-модели, цель которой достигается как путем получения предусмотренных условиями выпуска денежных потоков, так и путем продажи ценных бумаг; 
• условия выпуска ценных бумаг обусловливают получение в определенные даты денежных потоков, являющихся исключительно платежами в счет основной суммы долга и процентов на непогашенную часть основной суммы долга. 
Затраты, связанные с приобретением ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, включаются в стоимость ценных бумаг. 
Результаты переоценки ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, отражаются на счетах добавочного капитала. 
При выбытии (реализации) ценных бумаг суммы переоценки, приходящиеся на выбывающие (реализуемые) ценные бумаги (в соответствии с методом ФИФО), подлежат отнесению на счета по учету доходов или расходов.	
13	МСФО (IFRS) 9, МСФО (IFRS) 7	Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости	Финансовый актив оценивается Обществом по амортизированной стоимости, если выполняются оба следующих условия:
-  финансовый актив удерживается в рамках бизнес-модели, целью которой является удержание финансовых активов для получения предусмотренных договором денежных потоков, и
- договорные условия финансового актива обусловливают получение в указанные даты денежных потоков, являющихся исключительно платежами в счет основной суммы долга и процентов на непогашенную часть основной суммы долга
Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости первоначально признаются по справедливой стоимости, а в последствии оцениваются по амортизированной стоимости с использованием линейного метода признания процентного дохода или метода ЭСП. 
Амортизированная стоимость может рассчитываться с использованием линейного метода признания процентного дохода в случае, если срок до погашения финансового инструмента с даты приобретения не превышает один год и разница между амортизированной стоимостью, рассчитанной с использованием метода ЭСП, и амортизированной стоимостью, рассчитанной с использованием линейного метода признания процентного дохода, не является существенной. Уровень существенности устанавливается 5%
Затраты, связанные с приобретением ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости, включаются в стоимость ценных бумаг. 
При расчете амортизированной стоимости по ценным бумагам с использованием линейного метода признания процентного дохода проценты и купон начисляются по ставке, установленной условиями выпуска долговой ценной бумаги, суммы дисконта и премии относятся на балансовый счет по учету процентных доходов равномерно в течение срока обращения и (или) погашения долговой ценной бумаги.
Общество пересматривает ожидаемые потоки денежных средств по финансовым активам  в зависимости от изменения расчетных оценок платежей и поступлений.
Расчет амортизированной стоимости осуществляется на последний день каждого месяца.
Вложения в финансовые активы данной категории не переоцениваются.	
14	МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 27	Порядок признания и последующего учета инвестиций в дочерние, совместно контролируемые и ассоциированные предприятия	Общество не имеет дочерних, совместно контролируемых или ассоциированных предприятий.	
15	МСФО (IAS) 1	Порядок признания и последующего учета прочих активов	Компания учитывает активы, которые не соответствуют определению финансовых активов, основных средств, нематериальных активов по статье прочие активы в случае, если они соответствуют определению актива, т.е. при поступлении увеличивают экономические выгоды либо уменьшают экономические обязательства Компании. Прочие активы учитываются по цене приобретения и по итогам отчетного года тестируются на обесценение.	
16	МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9	Порядок признания и последующего учета финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток	Компания признает финансовое обязательство в бухгалтерской (финансовой) отчетности только тогда, когда становится стороной по договору, определяющему условия соответствующего инструмента. Компания оценивает финансовые обязательства по справедливой стоимости.	
17	МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9	Порядок признания и последующего учета финансовых обязательств, оцениваемых по амортизированной стоимости	Финансовые обязательства отражаются в бухгалтерском учете на основании первичных учетных документов, оформленных в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
Финансовые обязательства после первоначального признания учитываются по амортизированной стоимости в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 9 «Финансовые инструменты».	
18	МСФО (IAS) 32	Порядок проведения взаимозачетов финансовых активов и финансовых обязательств	Компания осуществляет взаимозачет финансовых активов и финансовых обязательств с представлением в отчете о финансовым положении нетто-величины только тогда, когда Компания: 
-в настоящее время имеет юридически защищенное право осуществить зачет признанных сумм; и 
- намеревается реализовать актив и исполнить обязательство одновременно. 	
Раздел IV. Порядок признания и последующего учета хеджирования	
19	МСФО (IFRS) 7	Хеджирование потоков денежных средств (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования)	Не применимо	
20	МСФО (IFRS) 7	Хеджирование справедливой стоимости (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования)	Не применимо	
21	МСФО (IFRS) 7	Хеджирование чистых инвестиций в иностранные подразделения (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования)	Не применимо	
Раздел V. Критерии признания и база оценки инвестиционного имущества	
22	МСФО (IAS) 40	Применяемая модель учета инвестиционного имущества	Не применимо	
23	МСФО (IAS) 40	Критерии, используемые организацией в целях проведения различия между инвестиционным имуществом и объектами собственности, занимаемыми владельцем, а также имуществом, предназначенным для продажи в ходе обычной деятельности	Не применимо	
24	МСФО (IAS) 40	Степень, в которой справедливая стоимость инвестиционного имущества (измеренная или раскрытая в бухгалтерской (финансовой) отчетности) основана на оценке, произведенной независимым оценщиком, обладающим соответствующей признанной профессиональной квалификацией, а также недавним опытом проведения оценки инвестиций в недвижимость той же категории и того же места нахождения, что и оцениваемый объект	Не применимо	
Раздел VI. Критерии признания, база оценки основных средств	
25	МСФО (IAS) 16	База, используемая для оценки основных средств (для каждого класса активов)	Основные средства всех классификационных групп учитываются по модели по первоначальной стоимости за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения.	
26	МСФО (IAS) 16	Применяемый метод амортизации (для каждого класса активов)	Амортизация объектов основных средств начисляется по методу равномерного списания в течение срока их полезного использования (линейный способ начисления амортизации).	
27	МСФО (IAS) 16	Применяемые сроки полезного использования (для каждого класса активов)	Срок полезного использования объектов основных средств Компания определяет самостоятельно (на дату ввода в эксплуатацию) на основании периода времени, в течение которого объект будет иметься в наличии и будет использоваться Компанией с целью получения экономических выгод.
При невозможности определения срока полезного использования вышеуказанным способом он устанавливается приказом руководителя исходя из технических характеристик объекта и ожидаемого срока полезного использования.	
Раздел VII. Критерии признания, база оценки нематериальных активов	
28	МСФО (IAS) 38	Определение и состав нематериальных активов	Нематериальные активы представляют собой идентифицируемые неденежные активы, не имеющие физической формы, используемые Компанией при оказании услуг или в административных целях. 
Нематериальным активом признается объект, одновременно удовлетворяющий следующим условиям:
• объект способен приносить Компании экономические выгоды в будущем, в частности, объект предназначен для использования Компанией при выполнении работ, оказании услуг либо для управленческих нужд;
• Компания имеет право на получение экономических выгод от использования объекта в будущем. Право Компании на получение экономических выгод от использования объекта в будущем может быть подтверждено наличием надлежаще оформленных документов, подтверждающих существование самого актива и права данной Компании на результаты интеллектуальной деятельности или приравненные к ним средства индивидуализации (далее - средства индивидуализации);
• имеются ограничения доступа иных лиц к экономическим выгодам от использования объекта (Компания имеет контроль над объектом);
• объект может быть идентифицирован (возможность выделения или отделения от других активов);
• объект предназначен для использования в течение более чем 12 месяцев;
• объект не имеет материально-вещественной формы;
• первоначальная стоимость объекта может быть надежно определена.
Компания объединяет нематериальные активы, схожие по характеру и использованию, в однородные группы нематериальных активов: 
• Компьютерное программное обеспечение, в т.ч. лицензии на право пользования программным обеспечением
• Лицензии (кроме лицензий на право пользования программным обеспечением)
• Торговые марки (приобретенные)
• Деловая репутация.	
29	МСФО (IAS) 1	База оценки для каждого класса активов (стоимость приобретения за вычетом амортизации или стоимость переоценки за вычетом амортизации)	Первоначально программное обеспечение, лицензии и другие нематериальные активы учитываются по фактической стоимости приобретения, включая налог на добавленную стоимость и иные возмещаемые налоги.
Для последующей оценки нематериальных активов используется модель учета по первоначальной стоимости за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения.	
30	МСФО (IAS) 38	Раскрытие для каждого класса активов с неопределенным сроком полезного использования факта ежегодного тестирования на обесценение, информации о наличии возможных признаков обесценения	Нематериальные активы подлежат проверке на обесценение на конец каждого отчетного года. Признаком обесценения объекта нематериального актива является его моральное устаревание (моральный износ), технологический, функциональный и внешний износ.
	
31	МСФО (IAS) 38	Применяемые сроки и методы амортизации для нематериальных активов с ограниченным сроком использования	Для всех нематериальных активов с определенным сроком полезного использования применяется линейный способ начисления амортизации. 
Начало начисления амортизации по нематериальным активам - с даты, когда этот нематериальный актив становится готовым к использованию
В течение срока полезного использования нематериальных активов начисление амортизации не приостанавливается. Прекращение амортизации по нематериальным активам - на более раннюю из двух дат: 
• на дату перевода данного нематериального актива в состав долгосрочных активов, предназначенных для продажи, 
• на дату прекращения его признания.	
32	МСФО (IAS) 1	Порядок учета затрат на создание нематериальных активов собственными силами	Затраты, произведенные организацией на стадии разработки не-материального актива, подлежат признанию в составе первоначальной стоимости нематериального актива при следующих условиях:
• организация намерена завершить создание нематериального актива и использовать его в своей деятельности;
• нематериальный актив будет создавать будущие экономические выгоды;
• организация располагает ресурсами (техническими, финансовыми, прочими) для завершения разработки и использования нематериального актива;
• организация может продемонстрировать техническую осуществимость завершения создания нематериального актива;
• организация способна надежно оценить затраты, относящиеся к нематериальному активу в процессе его разработки.	
Раздел VIII. Порядок признания и последующего учета вознаграждений работникам и связанных с ними отчислений	
33	МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 19	Порядок признания расходов, связанных с начислением заработной платы, включая компенсационные и стимулирующие выплаты, выплат по отпускам, пособий по временной нетрудоспособности и уходу за ребенком, вознаграждений по итогам года, выходных пособий	Под вознаграждениями работникам понимаются все виды выплат работникам Компании за выполнение ими своих трудовых функций вне зависимости от формы выплаты (денежная, неденежная), в том числе
• оплата труда, 
• компенсационные и стимулирующие выплаты, 
• выплаты, связанные с расторжением трудового договора, 
• а также выплаты, не включенные в оплату труда, работникам и в пользу третьих лиц, включая членов семей работников.
Вознаграждения работникам включают следующие виды:
• краткосрочные вознаграждения работникам;
• долгосрочные вознаграждения работникам по окончании трудовой деятельности;
• прочие долгосрочные вознаграждения работникам;
• выходные пособия.
Обязательства по выплате вознаграждений работникам возникают в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, а также локальными нормативными актами и иными внутренними документами Компании, трудовыми и (или) коллективными договорами.
Порядок оценки величины обязательств по выплате премий, в том числе премий (вознаграждений) по итогам работы за год, а также порядок изменений ранее признанных сумм таких обязательств в течение годового отчетного периода Компания определяет самостоятельно во внутренних документах.	
34	МСФО (IAS) 19	Описание пенсионных планов с установленными выплатами, реализуемых некредитной финансовой организацией	Не применимо	
35	МСФО (IAS) 19	Использование метода дисконтированной стоимости для определения размера обязательства по пенсионному обеспечению и соответствующей стоимости вклада работников в отношении текущего периода	Не применимо	
36	МСФО (IAS) 19	Порядок отражения в отчетности вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченных фиксируемыми платежами	Не применимо	
Раздел IX. Критерии признания, база оценки и порядок учета других активов и обязательств	
37	МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 5	Порядок признания и последующего учета долгосрочных активов, предназначенных для продажи	Долгосрочные активы, предназначенные для продажи (ДАПП) – внеоборотные активы (ОС, НМА, инвестиционное имущество, а также активы, учитываемые в качестве средств труда, полученные по договорам отступного, залога, назначение которых не определено), возмещение стоимости которых будет происходить в результате продажи в течение 12 месяцев с даты их признания в этом качестве, а не посредством продолжающегося использования, при одновременном выполнении следующих условий:
• долгосрочный актив готов к немедленной продаже в его текущем состоянии на условиях, соответствующих рыночным при продаже таких активов;
• уполномоченным лицом или уполномоченным органом Компании принято решение о продаже долгосрочного актива (утвержден план продажи);
• ведется поиск покупателя долгосрочного актива, исходя из цены, которая является сопоставимой с его справедливой стоимостью;
• действия   Компании, требуемые для выполнения   решения   о   продаже (плана   продажи), показывают, что изменения в решении о продаже (плане продажи) или его отмена не планируются.
После признания объекта, который ранее учитывался по первоначальной стоимости за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения или по переоценен-ной стоимости, в качестве долгосрочного актива, предназначенного для продажи, на дату перевода такого объекта в состав долгосрочных активов, предназначенных для продажи, но не позднее последнего дня месяца, в котором осуществлен перевод объекта, производится его оценка при условии, что справедливая стоимость объекта может быть надежно определена по наименьшей из двух величин:  
• первоначальной стоимости, признанной на дату перевода актива в состав долгосрочных активов, предназначенных для продажи; 
• справедливой стоимости за вычетом затрат, которые необходимо понести для продажи (по долгосрочным активам, подлежащим передаче акционерам (участникам), – затраты, которые необходимо понести для передачи). 
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи, подлежат такой оценке также на конец отчетного года. В течение отчетного года оценка не производится.
Компания признает убыток от последующего уменьшения справедливой стоимости долгосрочного актива, предназначенного для продажи, за вычетом затрат, которые необходимо понести для продажи.
Компания признает доход от последующего увеличения справедливой стоимости долгосрочного актива, предназначенного для продажи, за вычетом затрат, которые необходимо понести для продажи, но не превышающий сумму накопленного убытка от обесценения, который был признан ранее по переведенному объекту, включая убыток, признанный до даты перевода.	
38	МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 37	Порядок признания и последующего учета резервов - оценочных обязательств	Под условным обязательством понимается обязательство, наличие которого будет подтверждено наступлением или ненаступлением одного или нескольких будущих событий, возникновение которых не определено и которые находятся не полностью под контролем Компании.  Кроме того, условным обязательством является обязательство, которое удовлетворяет определению обязательства, но не удовлетворяет критериям его признания	
39	МСФО (IAS) 17, МСФО (IFRS) 9	Порядок признания, последующего учета, прекращения признания обязательств по финансовой аренде	У Компании отсутствуют обязательства по финансовой аренде.	
40	МСФО (IFRS) 9	Порядок признания, последующего учета, прекращения признания кредиторской задолженности	Кредиторская задолженность учитывается по методу начисления и отражается по амортизированной стоимости.	
41	МСФО (IAS) 1	Порядок признания и оценки уставного капитала, эмиссионного дохода	В бухгалтерском учете величина уставного капитала отражается на основании учредительных документов.	
42	МСФО (IAS) 32, МСФО (IFRS) 7	Порядок признания и оценки собственных выкупленных акций (долей)	У Компании отсутствуют собственные выкупленные доли.	
43	МСФО (IAS) 32, МСФО (IFRS) 7	Порядок признания и оценки резервного капитала	Формирование резервного капитала осуществляется Обществом в соответствии с законодательством и Уставом. Созданный резервный капитал может быть направлен на покрытие убытка организации за отчетный год, а также для погашения облигаций Общества и выкупа долей Общества в случае отсутствия иных средств.	
44	МСФО (IAS) 12	Порядок признания, оценки, последующего учета, прекращения признания отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства	Общество в соответствии с Положением Банка России от 04.092015 г. № 490–П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов некредитными финансовыми организациями» (далее – Положение 490-П) отражает в бухгалтерском учете суммы, способные повлиять на увеличение (уменьшение) величины налога на прибыль, подлежащей уплате в бюджет в будущих отчетных периодах, в соответствии с законодательством о налогах и сборах.
Отложенные налоговые обязательства отражаются в бухгалтерском учете при возникновении налогооблагаемых временных разниц ежеквартально. Отложенные налоговые обязательства и отложенные налоговые активы, определенные на конец первого квартала, полугодия и девяти месяцев, в бухгалтерском учете отражаются не позднее 30 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода, а определенные на конец года - в период отражения в бухгалтерском учете событий после отчетной даты, то есть в период до даты составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности. 	
45	МСФО (IAS) 10, МСФО (IAS) 32	Порядок отражения дивидендов	Выплата дивидендов (распределение прибыли) производится на основании решений участника Компании.	

Примечание 5. Денежные средства
Таблица 5.1
Номер строки	Наименование показателя	31.12.2018 г.	31.12.2017 г.	
		Полная балансовая стоимость	Резерв под обесценение	Балансовая стоимость	Полная балансовая стоимость	Резерв под обесценение	Балансовая стоимость	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Денежные средства в кассе	-	 -	-	 -	-	 -	
2	Денежные средства в пути	-	 -	-	 -	-	 -	
3	Денежные средства на расчетных счетах	795	(56)	739	900	(36)	864	
4	Денежные средства, переданные в доверительное управление	-	 -	-	 -	-	 -	
5	Прочие денежные средства	-	 -	-	 -	-	 -	
6	Итого	795	(56)	739	900	(36)	864	

5.1.1. По состоянию на 31 декабря 2018 года у некредитной финансовой организации были остатки денежных средств в 2 кредитных организациях с общей суммой денежных средств, превышающей 795 тысяч рублей. Совокупная сумма этих остатков составляла 100 процентов от общей суммы денежных средств. У Общества по состоянию на 31.12.2018г. отсутствуют денежные средства, использование которых ограничено. 
По состоянию на 31 декабря 2017 года у некредитной финансовой организации были остатки денежных средств в 2 кредитных организациях с общей суммой денежных средств, превышающей 900 тысяч рублей. Совокупная сумма этих остатков составляла 100 процентов от общей суммы денежных средств. У Общества по состоянию на 31.12.2017г. отсутствуют денежные средства, использование которых ограничено.

Компоненты денежных средств и их эквивалентов
Таблица 5.2
Номер строки	Наименование показателя	31.12.2018 г.	31.12.2017 г.	
1	2	3	4	
1	Денежные средства	739	864	
2	Краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой	 -	- 	
3	Остатки средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой	2 755	408	
4	Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)	 -	- 	
5	Итого	3 494	1 273	

В таблице раскрывается состав статьи «Денежные средства и их эквиваленты» отчета о потоках денежных средств в соответствии с МСФО (IAS) 7. В отчете о потоках денежных средств остатки денежных средств и их эквивалентов отражаются за вычетом резерва под обесценение денежных средств, созданного в соответствии с МСФО (IFRS) 9. Влияние изменения оценочного резерва на остатки денежных средств и их эквивалентов Общество отражает по строке 12 «Прочие денежные потоки от операционной деятельности» отчета о потоках денежных средств.

Выверка изменений полной балансовой стоимости денежных средств
за 2018 год
Таблица 5.4
Номер строки	Наименование показателя	Денежные средства на расчетных счетах	Денежные средства, переданные в доверительное управление	Прочие денежные средства	Итого	
1	2	3	4	5	6	
1	Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода,
в том числе:	900	-	-	900	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	900	-	-	900	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов,
в том числе:	144 762	-	-	144 762	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	144 762	-	-	144 762	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов,
в том числе:	(144 867)
	-	-	(144 867)
	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	(144 867)
	-	-	(144 867)
	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов,
в том числе:	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива,
в том числе:	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения,
в том числе:	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
31	Прочие изменения,
в том числе:	-	-	-	-	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
36	Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода,
в том числе:	795	-	-	795	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	795	-	-	795	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	

Выверка изменений полной балансовой стоимости денежных средств
за 2017 год
Таблица 5.4
Номер строки	Наименование показателя	Денежные средства на расчетных счетах	Денежные средства, переданные в доверительное управление	Прочие денежные средства	Итого	
1	2	3	4	5	6	
1	Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода,
в том числе:	508	-	-	508	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	508	-	-	508	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов,
в том числе:	12 828	-	-	12 828	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	12 828	-	-	12 828	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов,
в том числе:	(12 435)	-	-	(12 435)	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	(12 435)	-	-	(12 435)	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов,
в том числе:	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива,
в том числе:	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения,
в том числе:	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
31	Прочие изменения,
в том числе:	-	-	-	-	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
36	Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода,
в том числе:	900	-	-	900	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	900	-	-	900	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	

Выверка изменений резерва под обесценение денежных средств
за 2018 год
Таблица 5.5
Номер строки	Наименование показателя	Денежные средства на расчетных счетах	Денежные средства, переданные в доверительное управление	Прочие денежные средства	Итого	
1	2	3	4	5	6	
1	Резерв под обесценение по состоянию на начало отчетного периода,
в том числе:	36	-	-	36	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	36	-	-	36	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов,
в том числе:	338	-	-	338	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	338	-	-	338	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов,
в том числе:	(318)	-	-	(318)	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	(318)	-	-	(318)	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов,
в том числе:	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива,
в том числе:	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения,
в том числе:	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
31	Прочие изменения,
в том числе:	-	-	-	-	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
36	Резерв под обесценение по состоянию на конец отчетного периода,
в том числе:	56	-	-	56	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	56	-	-	56	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	

Выверка изменений резерва под обесценение денежных средств
за 2017 год
Таблица 5.5
Номер строки	Наименование показателя	Денежные средства на расчетных счетах	Денежные средства, переданные в доверительное управление	Прочие денежные средства	Итого	
1	2 	3	4	5	6	
1	Резерв под обесценение по состоянию на начало отчетного периода,
в том числе:	-	-	-	-	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов,
в том числе:	36	-	-	36	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	36	-	-	36	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов,
в том числе:	-	-	-	-	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов,
в том числе:	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива,
в том числе:	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения,
в том числе:	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
31	Прочие изменения,
в том числе:	-	-	-	-	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	
36	Резерв под обесценение по состоянию на конец отчетного периода,
в том числе:	36	-	-	36	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	36	-	-	36	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	

Примечание 6. Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости 
через прибыль или убыток
Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Таблица 6.1
Номер строки	Наименование показателя	31.12.2018 г.	31.12.2017 г.	
1	2	3	4	
1	Ценные бумаги, удерживаемые для торговли	64 095	-	
2	Прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли	-	-	
3	Производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод	-	-	
4	Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод	-	-	
5	Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-	-	
6	Итого	64 095	-	

6.1.1. Состав строки 1 таблицы раскрывается в таблице 6.2 настоящего примечания.

Ценные бумаги, удерживаемые для торговли
Таблица 6.2
Номер строки	Наименование показателя	31.12.2018 г.	31.12.2017 г.	
1	2	3	4	
1	Долевые ценные бумаги, удерживаемые для торговли, в том числе:	-	-	
2	кредитных организаций и банков-нерезидентов	-	-	
3	некредитных финансовых организаций	-	-	
4	нефинансовых организаций	-	-	
5	Долговые ценные бумаги, удерживаемые для торговли, в том числе:	64 095	-	
6	Правительства Российской Федерации	64 095	-	
7	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	-	-	
8	иностранных государств	-	-	
9	кредитных организаций и банков-нерезидентов	-	-	
10	некредитных финансовых организаций	-	-	
11	нефинансовых организаций	-	-	
12	Итого	64 095	-	

Примечание 7 "Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости 
через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации".

Не применимо.

Примечание 8. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долговые инструменты
Долговые инструменты

Таблица 8.1
Номер
строки	Наименование показателя	31.12.2018 г.	31.12.2017 г.	
1	2	3	4	
1	Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:	-	78 888
	
2	Правительства Российской Федерации	-	-	
3	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	-	-	
4	иностранных государств	-	-	
5	кредитных организаций и банков-нерезидентов	-	78 586	
6	некредитных финансовых организаций	-	302	
7	нефинансовых организаций	-	-	
8	Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:	-	-	
9	субординированные депозиты	-	-	
10	Займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:	-	-	
11	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	-	-	
12	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	-	-	
13	прочие выданные займы	-	-	
14	Итого	-	78 888	

Выверка изменений полной балансовой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
за 2018 год
Таблица 8.2
Номер строки	Наименование показателя	Долговые ценные бумаги	Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах	Займы выданные	Итого	
		Правительства Российской Федерации	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	иностранных государств	кредитных организаций и банков-нерезидентов	некредитных финансовых организаций	нефинансовых организаций				
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	
1	Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:	-	-	-	78 586	302	-	-	-	78 888	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	78 586	302	-	-	-	78 888	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов, в том числе:	-	-	-	(77 110)	(303)	-	-	-	(77 413)	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	(77 110)	(303)	-	-	-	(77 413)	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
31	Прочие изменения, в том числе:	-	-	-	(1 476)	1	-	-	-	(1 475)	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	(1 476)	1	-	-	-	(1 475)	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
36	Полная балансовая стоимость по состоянию на отчетную дату, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	

Выверка изменений полной балансовой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
за 2017 год
Таблица 8.2
Номер строки	Наименование показателя	Долговые ценные бумаги	Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах	Займы выданные	Итого	
		Правительства Российской Федерации	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	иностранных государств	кредитных организаций и банков-нерезидентов	некредитных финансовых организаций	нефинансовых организаций				
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	
1	Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов, в том числе:	78 007	-	-	76 987	79 604	-	-	-	234 597	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	78 007	-	-	76 987	79 604	-	-	-	234 597	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов, в том числе:	(79 530)	-	-	-	(77 275)	-	-	-	(156 805)	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	(79 530)	-	-	-	(77 275)	-	-	-	(156 805)	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
31	Прочие изменения, в том числе:	1 524	-	-	1 599	(2 028)	-	-	-	1 095	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	1 524	-	-	1 599	(2 028)	-	-	-	1 095	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
36	Полная балансовая стоимость по состоянию на отчетную дату, в том числе:	-	-	-	78 586	302	-	-	-	78 888	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	78 586	302	-	-	-	78 888	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	

Выверка изменений резерва переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 8.4
Номер
строки	Наименование показателя	2018 год	2017 год	
1	2	3	4	
1	Резерв переоценки по справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход на начало отчетного периода	(314)	- 	
2	Увеличение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, за отчетный период	591	538	
3	Уменьшение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, за отчетный период	(22)	(911)	
4	Реклассификация резерва переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в состав прибыли или убытка, за отчетный период	(255)	59	
5	Резерв переоценки по справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, на конец отчетного периода	 -	(314)	

Примечание 9. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через 
прочий совокупный доход: долевые инструменты.

Не применимо.

Примечание 10. Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости: средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
Таблица 10.1
Номер строки	Наименование показателя	31.12.2018 г.	31.12.2017 г.	
		Полная балансовая стоимость	Резерв под обесценение	Балансовая стоимость	Полная балансовая стоимость	Резерв под обесценение	Балансовая стоимость	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	2 469
	-	2 469
	
2	Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	
3	субординированные депозиты	-	-	-	-	-	-	
4	Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	-	-	
5	Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	-	-	
6	Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	-	-	
7	Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	-	-	
8	Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	-	-	
9	Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	-	-	
10	Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами	-	-	-	-	-	-	
11	Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	4 409	(1 653)	2 755	653	(245)	408	
12	Прочее	-	-	-	-	-	-	
13	Итого	4 409	(1 653)	2 755	3 122	(245)	2 877	

10.1.1. По состоянию на 31 декабря 2018 года у некредитной финансовой организации были остатки средств в одной кредитной организации с общей суммой средств, превышающей 4 409 тысяч рублей. Совокупная сумма этих средств составляла 100 процентов от общей суммы средств в кредитных организациях. 
По состоянию на 31 декабря 2017 года у некредитной финансовой организации были остатки средств в двух кредитных организациях с общей суммой средств, превышающей 3 122 тысячи рублей. Совокупная сумма этих средств составляла 100 процентов от общей суммы средств в кредитных организациях
10.1.2. Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, использование которых ограничено, по состоянию на 31 декабря 2018 года (по состоянию на 31.12.2017г.) отсутствуют.
10.1.3. Информация о кредитном качестве средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах раскрывается в таблице 52.4 примечания 52 настоящего приложения.
10.1.4. Информация об оценочной справедливой стоимости средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах раскрывается в примечании 56 настоящего приложения.

Выверка изменений полной балансовой стоимости средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах
за 2018 год
Таблица 10.2

Номер строки	Наименование показателя	Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов	Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах	Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения	Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд),  декаразмещенные во вклады в кредитных организациях	Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях	Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения	Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами	Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	Прочие средства	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	
1	Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода,
в том числе:	2 469	-	-	-	-	-	-	-	-	653	-	3 122	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	2 469	-	-	-	-	-	-	-	-	653	-	3 122	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	160 347	-	160 347	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	160 347	-	160 347	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов,
в том числе:	(2 526)	-	-	-	-	-	-	-	-	(156 505)	-	(159 031)	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	(2 526)	-	-	-	-	-	-	-	-	(156 505)	-	(159 031)	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного резерва под убытки,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
31	Прочие изменения,
в том числе:	57	-	-	-	-	-	-	-	-	(87)	-	(30)	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	57	-	-	-	-	-	-	-	-	(87)	-	(30)	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
36	Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4 409	-	4 409	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4 409	-	4 409	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	

Выверка изменений полной балансовой стоимости средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах
за 2017 год
Таблица 10.2

Номер строки	Наименование показателя	Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов	Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах	Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения	Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд),  декаразмещенные во вклады в кредитных организациях	Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях	Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения	Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами	Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	Прочие средства	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	
1	Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4 471	-	4 471	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4 471	-	4 471	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов,
в том числе:	2 504	-	-	-	-	-	-	-	-	239 798	-	242 301	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	2 504	-	-	-	-	-	-	-	-	239 798	-	242 301	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(243 616)	-	(243 616)	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(243 616)	-	(243 616)	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного резерва под убытки,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
31	Прочие изменения,
в том числе:	(35)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(35)	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	(35)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(35)	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
36	Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода,
в том числе:	2 469	-	-	-	-	-	-	-	-	653	-	3 122	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	2 469	-	-	-	-	-	-	-	-	653	-	3 122	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	

Выверка изменений резерва под обесценение средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах
за 2018 год

Таблица 10.3
Номер строки	Наименование показателя	Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов	Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах	Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения	Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях	Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях	Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения	Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами	Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	Прочие средства	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	
1	Резерв под обесценение по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	245	-	245	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	245	-	245	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4 985	-	4 985	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4 985	-	4 985	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(3 576)	-	(3 576)	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(3 576)	-	(3 576)	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного резерва под убытки, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
31	Прочие изменения, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
36	Резерв под обесценение по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1 653	-	1 653	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1 653	-	1 653	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	

Выверка изменений резерва под обесценение средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах
за 2017 год
Таблица 10.3
Номер строки	Наименование показателя	Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов	Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах	Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения	Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях	Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях	Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения	Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами	Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	Прочие средства	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	
1	Резерв под обесценение по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	245	-	245	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	245	-	245	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного резерва под убытки, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
31	Прочие изменения, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
36	Резерв под обесценение по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	245	-	245	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	-	245	-	245	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	

Информация по номинальным процентным ставкам и ожидаемым срокам погашения по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
Таблица 10.4

Номер строки	Наименование показателя	31.12.2018 г.	31.12.2017 г.	
		Диапазон контрактных процентных ставок	Временной интервал сроков погашения	Диапазон контрактных процентных ставок	Временной интервал сроков погашения	
1	2	3	4	5	6	
1	Долговые ценные бумаги в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	8,7-11,55	до 180 дней	
2	Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	
3	Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	
4	Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	
5	Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	
6	Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	
7	Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	
8	Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	
9	Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами	-	-	-	-	
10	Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	-	до 30 дней	-	до 30 дней	

Примечание 11. Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости: займы выданные и прочие размещенные средства

Займы выданные и прочие размещенные средства
Таблица 11.1
Номер строки	Наименование показателя	На 31.12.2018 года	На 31.12.2017 года	
		Полная балансовая стоимость	Резерв под обесценение	Балансовая стоимость	Полная балансовая стоимость	Резерв под обесценение	Балансовая стоимость	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Требования по возврату выданного обеспечения	-	-	-	-	-	-	
2	Долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости	25 317	 -	25 317	10 217	(3)	10 213	
3	Средства в некредитных клиринговых организациях	-	-	-	-	-	-	
4	Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
5	Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
6	Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	5 279	(1 320)	3 959	
7	Сделки обратного репо с некредитными организациями	-	-	-	-	-	-	
8	Итого	25 317	 -	25 317	15 496	(1 323)	14 173	

11.1.1. Информация об оценочной справедливой стоимости займов и прочих размещенных средств раскрывается в примечании 56 настоящего приложения.
11.1.2. По состоянию на 31.12.2018г. в составе долговых ценных бумаг, оцениваемые по амортизированной стоимости отражены:
- облигации Государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)": полная балансовая стоимость –  25 317 тысяч рублей, резерв под обесценение не создавался;
 По состоянию на 31.12.2017 в составе долговых ценных бумаг, оцениваемые по амортизированной стоимости отражены:
 - облигации ООО "Объединенные кондитеры-Финанс": полная балансовая стоимость –  10 217 рублей, резерв под обесценение – 3 тысячи рублей.
 По состоянию на 31.12.2017 в составе прочих выданных займов и размещенных средств, оцениваемых по амортизированной стоимости отражены:
- заем, выданный нерезиденту: полная балансовая стоимость –  5 279 тысяч рублей, резерв под обесценение – 1 320 тысяч рублей.

Выверка изменений полной балансовой стоимости займов, выданных и прочих размещенных средств
за 2018 год
Таблица 11.2
Номер строки	Наименование показателя	Требования по возврату выданного обеспечения	Долговые ценные бумаги некредитных организаций	Средства в некредитных клиринговых организациях	Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	Прочие выданные займы и размещенные средства	Сделки обратного репо с некредитными организациями	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
1	Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:	-	10 217	-	-	-	5 279	-	15 496	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	10 217	-	-	-	5 279	-	15 496	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов, в том числе:	-	25 369	-	-	-	-	-	25 369	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	25 369	-	-	-	-	-	25 369	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов, в том числе:	-	(9 997)	-	-	-	(5 637)	-	(15 635)	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	(9 997)	-	-	-	(5 637)	-	(15 635)	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
31	Прочие изменения, в том числе:	-	(272)	-	-	-	358	-	87	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	(272)	-	-	-	358	-	87	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
36	Полная балансовая стоимость по состоянию на отчетную дату, в том числе:	-	25 317	-	-	-	-	-	25 317	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	25 317	-	-	-	-	-	25 317	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	

Выверка изменений полной балансовой стоимости займов, выданных и прочих размещенных средств
за 2017 год
Таблица 11.2
Номер строки	Наименование показателя	Требования по возврату выданного обеспечения	Долговые ценные бумаги некредитных организаций	Средства в некредитных клиринговых организациях	Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	Прочие выданные займы и размещенные средства	Сделки обратного репо с некредитными организациями	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
1	Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:	-	90 045	-	-	-	5 483	-	95 528	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	90 045	-	-	-	5 483	-	95 528	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов, в том числе:	-	(81 739)	-	-	-	-	-	(81 739)	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	(81 739)	-	-	-	-	-	(81 739)	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
31	Прочие изменения, в том числе:	-	1 911	-	-	-	(204)	-	1 706	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	1 911	-	-	-	(204)	-	1 706	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
36	Полная балансовая стоимость по состоянию на отчетную дату, в том числе:	-	10 217	-	-	-	5 279	-	15 496	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	10 217	-	-	-	5 279	-	15 496	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	

Выверка изменений резерва под обесценение займов выданных и прочих размещенных средств
за 2018 год
Таблица 11.3
Номер строки	Наименование показателя	Требования по возврату выданного обеспечения	Долговые ценные бумаги некредитных организаций	Средства в некредитных клиринговых организациях	Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	Прочие выданные займы и размещенные средства	Сделки обратного репо с некредитными организациями	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
1	Оценочный убыток от обесценения по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:	-	3	-	-	-	1 320	-	1 323	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	3	-	-	-	1 320	-	1 323	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов, в том числе:	-	(3)	-	-	-	(1 409)	-	(1 412)	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	(3)	-	-	-	(1 409)	-	(1 412)	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
31	Прочие изменения,
в том числе:	-	-	-	-	-	89	-	89	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	89	-	89	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
36	Оценочный убыток от обесценения по состоянию на конец отчетного периода,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	

Выверка изменений резерва под обесценение займов выданных и прочих размещенных средств
за 2017 год
Таблица 11.3
Номер строки	Наименование показателя	Требования по возврату выданного обеспечения	Долговые ценные бумаги некредитных организаций	Средства в некредитных клиринговых организациях	Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	Прочие выданные займы и размещенные средства	Сделки обратного репо с некредитными организациями	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
1	Оценочный убыток от обесценения по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
31	Прочие изменения,
в том числе:	-	3	-	-	-	1 320	-	1 323	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	3	-	-	-	1 320	-	1 323	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	
36	Оценочный убыток от обесценения по состоянию на конец отчетного периода,
в том числе:	-	3	-	-	-	1 320	-	1 323	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	3	-	-	-	1 320	-	1 323	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	-	-	

Примечание 12. Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости: дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность
Таблица 12.1
Номер строки	Наименование показателя	На 31.12.2018 года	На 31.12.2017 года	
		Полная балансовая стоимость	Резерв под обесценение	Балансовая стоимость	Полная балансовая стоимость	Резерв под обесценение	Балансовая стоимость	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям	-	-	-	-	-	-	
2	Дебиторская задолженность клиентов	50	(1)	49	335	(40)	295	
3	Расчеты с валютными и фондовыми биржами	-	-	-	-	-	-	
4	Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами	-	-	-	-	-	-	
5	Расчеты по финансовой аренде	-	-	-	-	-	-	
6	Прочая дебиторская задолженность	-	-	-	-	-	-	
7	Итого	50	(1)	49	335	(40)	295	

12.1.1. Дебиторская задолженность клиентов по состоянию на 31.12.2018г. представлена задолженностью клиентов по депозитарным услугам (Лицензия ФСФР России №177-12594-000100 от 06.10.2009г.) в размере 50 тысяч рублей.    
Дебиторская задолженность клиентов по состоянию на 31.12.2017г. представлена задолженностью: клиентов по депозитарным услугам (Лицензия ФСФР России №177-12594-000100 от 06.10.2009г.) в размере 275 тысяч рублей, клиентов за услуги специализированного депозитария (Лицензия Банка России 22-000-0-00119 от 30.03.2016) в размере 60 тыс. руб.                                                                          
12.1.2. Информация об оценочной справедливой стоимости дебиторской задолженности раскрывается в примечании 56 настоящего приложения.
12.1.3. Информация о полной балансовой стоимости дебиторской задолженности крупнейших дебиторов (сумма задолженности которых превышает пять процентов от общей суммы статьи «Дебиторская задолженность» бухгалтерского баланса): 
- по состоянию на 31.12.2018г.: Cerfina Limited - в размере 3 тыс. руб., MELITEX TRADING LIMITED - в размере 3 тыс. руб., АО «ГУТА-Страхование» - 39 тыс. руб.
- по состоянию на 31.12.2017г.: FULHAM INTERNATIONAL INC. - в размере 34 тыс. руб., KOY LTD - в размере 47 тыс. руб., MUSGRAVE HOLDINGS INC. - в размере 30 тыс. руб., АО «ГУТА-Страхование» - 182 тыс. руб.

Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности
за 2018 год
Таблица 12.2

Номер строки	Наименование показателя	Дебиторская задолженность клиентов	Расчеты с валютными и фондовыми биржами	Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами	Расчеты по финансовой аренде	Прочая дебиторская задолженность	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:	335	-	-	-	-	335
	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	335	-	-	-	-	-
335
	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов, в том числе:	1 658	-	248 675	-	191	250 523	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-
	-	248 675	-	-
	248 675	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	1 658	-	-
	-	191	1 849	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов, в том числе:	(1 943)	-	(248 675)	-	(191)	(250 809)	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	(248 675)	-	-	(248 675)	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	(1 943)				(191)	(2 134)	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
31	Прочие изменения, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
36	Полная балансовая стоимость по состоянию на отчетную дату,
в том числе:	50
	-	-	-	-	50
	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	50
	-	-	-	-	50
	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	

Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности
за 2017 год
Таблица 12.2

Номер строки	Наименование показателя	Дебиторская задолженность клиентов	Расчеты с валютными и фондовыми биржами	Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами	Расчеты по финансовой аренде	Прочая дебиторская задолженность	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:	116	-	-	-	-	116	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	116	-	-	-	-	116	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов, в том числе:	1 502		481 311		252	483 065	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев			481 311			481 311	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	1 502				252	1 754	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов, в том числе:	(1 283)		(481 311)		(252)	(482 846)	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев			(481 311)			(481 311)	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	(1 283)				(252)	(1 535)	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
31	Прочие изменения, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
36	Полная балансовая стоимость по состоянию на отчетную дату,
в том числе:	335
	-	-	-	-	335
	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	335
	-	-	-	-	335
	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
Выверка изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности
за 2018 год
Таблица 12.3
Номер строки	Наименование показателя	Дебиторская задолженность клиентов	Расчеты с валютными и фондовыми биржами	Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами	Расчеты по финансовой аренде	Прочая дебиторская задолженность	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Резерв под обесценение по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:	40
	-	-	-	-	40
	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	40
	-	-	-	-	40	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов, в том числе:	120
	-	-	-	-	120
	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	120
	-	-	-	-	120
	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов, в том числе:	(159)
	-	-	-	-	(159)
	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	(159)
	-	-	-	-	(159)
	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
31	Прочие изменения, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
36	Резерв под обесценение по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:	1
	-	-	-	-	1
	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	1
	-	-	-	-	1
	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	

Выверка изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности
за 2017 год
Таблица 12.3
Номер строки	Наименование показателя	Дебиторская задолженность клиентов	Расчеты с валютными и фондовыми биржами	Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами	Расчеты по финансовой аренде	Прочая дебиторская задолженность	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Резерв под обесценение по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
2	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
3	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
4	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
5	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
6	Поступление финансовых активов, в том числе:	56	-	-	-	-	56	
7	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
8	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	56	-	-	-	-	56	
9	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
10	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
11	Прекращение признания финансовых активов, в том числе:	(16)	-	-	-	-	(16)	
12	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
13	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	(16)	-	-	-	-	(16)	
14	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
15	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
16	Списание финансовых активов, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
17	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
18	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
19	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
20	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
21	Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
22	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
23	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
24	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
25	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
26	Изменение порядка определения оценочного убытка от обесценения, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
27	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
28	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
29	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
30	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
31	Прочие изменения, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
32	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
33	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	-	-	-	-	-	-	
34	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
35	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	
36	Резерв под обесценение по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:	40	-	-	-	-	40	
37	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев	-	-	-	-	-	-	
38	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)	40	-	-	-	-	40	
39	финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка)	-	-	-	-	-	-	
40	кредитно-обесцененные финансовые активы	-	-	-	-	-	-	

Примечание 13 "Инвестиции в ассоциированные предприятия".
Не применимо.

Примечание 14 "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия".
Не применимо.

Примечание 15 "Инвестиции в дочерние предприятия".
Не применимо.

Примечание 16 "Активы и обязательства, включенные в выбывающие группы, 
классифицированные как предназначенные для продажи".
Не применимо.

Примечание 17 "Инвестиционное имущество"
Не применимо.

Примечание 18. Нематериальные активы

Таблица 18.1
Номер строки	Наименование показателя	Программное обеспечение	Лицензии и франшизы	Прочее	Итого	
1	2	3	4	5	6	
1	Стоимость (или оценка) на 01.01.2017 года	107	-	-	107	
2	Накопленная амортизация	(17)	-	-	(17)	
3	Балансовая стоимость на 01.01.2017 года	90	-	-	90	
4	Поступление	2 100	-	-	2 100	
5	Затраты на создание	-	-	-	-	
6	Перевод в долгосрочные активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи	-	-	-	-	
7	Выбытие	-	-	-	-	
8	Амортизационные отчисления	(121)	-	-	(121)	
9	Отражение величины обесценения в отчете о финансовых результатах	-	-	-	-	
10	Восстановление обесценения в отчете о финансовых результатах	-	-	-	-	
11	Переоценка	-	-	-	-	
12	Прочее	-	-	-	-	
13	Балансовая стоимость на 31.12.2017 года	2 068	-	-	2 068	
14	Стоимость (или оценка) на 31.12.2017 года	2 207	-	-	2 207	
15	Накопленная амортизация	(139)	-	-	(139)	
16	Балансовая стоимость на 31.12.2017 года	2 068	-	-	2 068	
17	Поступление	454	-	-	454	
18	Затраты на создание	-	-	-	-	
19	Перевод в долгосрочные активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи	-	-	-	-	
20	Выбытие	-	-	-	-	
21	Амортизационные отчисления	(447)	-	-	(447)	
22	Отражение величины обесценения в отчете о финансовых результатах	-	-	-	-	
23	Восстановление обесценения в отчете о финансовых результатах	-	-	-	-	
24	Переоценка	-	-	-	-	
25	Прочее	-	-	-	-	
26	Балансовая стоимость на 31.12.2018 года	2 075	-	-	2 075	
27	Стоимость (или оценка) на 31.12.2018 года	2 661	-	-	2 661	
28	Накопленная амортизация	(586)	-	-	(586)	
29	Балансовая стоимость на 31.12.2018 года	2 075	-	-	2 075	

18.1.1. Нематериальные активы с неопределенным сроком полезной службы в 2018 и 2017 годах отсутствовали. Признаки возможного обесценения нематериальных активов не выявлены, в связи с чем убыток от обесценения в соответствии с МСФО (IAS) 36 не признавался.
18.1.2. В 2018 году заемные средства на приобретение нематериальных активов не привлекались (в 2017 году заемные средства на приобретение нематериальных активов не привлекались). Следовательно, поступления нематериальных активов не включают капитализированные затраты по займам.

Примечание 19. Основные средства
Таблица 19.1

Номер строки	Наименование показателя	Земля, здания и сооружения	Офисное и компьютерное оборудование	Незавершенное строительство	Транспортные средства	Прочее	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Стоимость (или оценка) на 01.01.2017 года	-	13	-	-	-	13	
2	Накопленная амортизация	-	(13)	-	-	-	(13)	
3	Балансовая стоимость на 01.01.2017 года	-	-	-	-	-	-	
4	Поступление	-	-	-	-	-	-	
5	Затраты на сооружение (создание)	-	-	-	-	-	-	
6	Передача	-	-	-	-	-	-	
7	Перевод в долгосрочные активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи	-	-	-	-	-	-	
8	Выбытие	-	-	-	-	-	-	
9	Амортизационные отчисления	-	-	-	-	-	-	
10	Отражение величины обесценения в отчете о финансовых результатах	-	-	-	-	-	-	
11	Восстановление обесценения в отчете о финансовых результатах	-	-	-	-	-	-	
12	Переоценка	-	-	-	-	-	-	
13	Прочее	-	-	-	-	-	-	
14	Балансовая стоимость на 31.12.2017 года	-	-	-	-	-	-	
15	Стоимость (или оценка) на 31.12.2017 года	-	13	-	-	-	13	
16	Накопленная амортизация	-	(13)	-	-	-	(13)	
17	Балансовая стоимость на 31.12.2017 года	-	-	-	-	-	-	
18	Поступление	-	-	-	-	-	-	
19	Затраты на сооружение (создание)	-	-	-	-	-	-	
20	Передача	-	-	-	-	-	-	
21	Перевод в долгосрочные активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи	-	-	-	-	-	-	
22	Выбытие	-	-	-	-	-	-	
23	Амортизационные отчисления	-	-	-	-	-	-	
24	Отражение величины обесценения в отчете о финансовых результатах	-	-	-	-	-	-	
25	Восстановление обесценения в отчете о финансовых результатах	-	-	-	-	-	-	
26	Переоценка	-	-	-	-	-	-	
27	Прочее	-	-	-	-	-	-	
28	Балансовая стоимость на 31.12.2018 года	-	-	-	-	-	-	
29	Стоимость (или оценка) на 31.12.2018 года	-	13	-	-	-	13	
30	Накопленная амортизация	-	(13)	-	-	-	(13)	
31	Балансовая стоимость на 31.12.2018 года	-	-	-	-	-	-	

19.1.1. Снижение стоимости основных средств в соответствии с МСФО (IAS) 36 не производилось.
19.1.2. Активы, удерживаемые на условиях финансовой аренды у Общества в отчетном году отсутствовали (в 2017 году – отсутствовали). 
19.1.3. Основные средства в залог третьей стороне в отчетном году не передавались (в 2017 году – не передавались).
19.1.4. Общество признает в учете полностью амортизированные ОС, которые продолжает использовать в экономической деятельности. Активы относятся к группе Офисное оборудование. В качестве модели учета основных средств Общество выбрало модель учета по первоначальной стоимости. Балансовая стоимость полностью самортизированных основных средств в брутто-оценке на 31.12.18 составляет: Офисное оборудование - 12 тыс. руб.  В первоначальную стоимость основных средств включены все затраты, непосредственно связанные с их приобретением и приведением в состояние пригодное для целевого использования. В качестве срока полезного использования принимался период, в течение которого планировалось использование данного актива. Амортизация начислялась с использованием линейного метода в течение срока полезного использования.

Примечание 20. Прочие активы
Таблица 20.1
Номер строки	Наименование показателя	31.12.2018 г.	31.12.2017	
1	2	-	-	
1	Затраты на заключение договора	-	-	
2	Вложения в драгоценные металлы, монеты	-	-	
3	Вложения в природные камни	-	-	
4	Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль	1	1	
5	Расчеты с персоналом	-	-	
6	Расчеты по социальному страхованию	111	3	
7	Налог на добавленную стоимость, уплаченный	-	-	
8	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	410	90	
9	Запасы	1	1	
10	Расчеты с акционерами, участниками	-	-	
11	Накопленная величина изменения справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство)	-	-	
12	Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг	-	-	
13	Прочее	-	-	
14	Резерв под обесценение	-	-	
15	Итого	522	95	

Примечание 21 "Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как 
оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток".
Не применимо.

Примечание 22 "Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые 
по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации".

Не применимо.

Примечание 23 "Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: средства клиентов".

Не применимо.

Примечание 24 "Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: 
кредиты, займы и прочие привлеченные средства".
Не применимо.

Примечание 25 "Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: 
выпущенные долговые ценные бумаги".

Не применимо.

Примечание 26. Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: кредиторская задолженность

Кредиторская задолженность
Таблица 26.1
Номер строки	Наименование показателя	31.12.2018 г.	31.12.2017 г.	
1	2	3	4	
1	Кредиторская задолженность по информационно-технологическим услугам	12	17	
2	Кредиторская задолженность по услугам по содержанию и аренде помещений	100	56	
3	Кредиторская задолженность перед депозитариями	41	52	
4	Кредиторская задолженность перед регистраторами	-	-	
5	Кредиторская задолженность по торговым операциям,
в том числе:	17	-	
6	кредиторская задолженность перед брокерами и дилерами	-	-	
7	кредиторская задолженность перед клиентами	17	-	
8	Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг	-	-	
9	Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и ценным бумагам	-	-	
10	Расчеты с организаторами торговли,
в том числе:	-	-	
11	на фондовом рынке	-	-	
12	на валютном рынке	-	-	
13	на срочном рынке	-	-	
14	на товарном рынке	-	-	
15	прочие	-	-	
16	Расчеты с операторами товарных поставок	-	-	
17	Расчеты с репозитарием	-	-	
18	Расчеты с клиринговыми организациями	-	-	
19	Прочая кредиторская задолженность	21	6	
20	Итого	191	132	

26.1.1. Анализ кредиторской задолженности по срокам, оставшимся до погашения (на основе договорных недисконтированных денежных потоков), раскрывается в примечании 52 настоящего приложения.
26.1.2. Оценочная справедливая стоимость кредиторской задолженности и ее сопоставление с балансовой стоимостью раскрываются в примечании 56 настоящего приложения.
Примечание 27 "Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании 
трудовой деятельности, не ограниченным фиксированными платежами".
Не применимо.

Примечание 28. Резервы - оценочные обязательства
Не применимо.

Примечание 29. Прочие обязательства
Таблица 29.1
Номер строки	Наименование показателя	31.12.2018 г.	31.12.2017 г.	
1	2	3	4	
1	Расчеты с акционерами, участниками	-	-	
2	Расчеты с персоналом	-	-	
3	Расчеты по социальному страхованию	110	50	
4	Обязательства перед сотрудниками по неиспользованным отпускам	110	167	
5	Налог на добавленную стоимость, полученный	-	-	
6	Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль	-	-	
7	Авансы (предоплаты) полученные	-	-	
8	Накопленная величина изменения справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство)	-	-	
9	Обязательства по договорам финансовой гарантии	-	-	
10	Прочее	-	-	
11	Итого	220	217	

Примечание 30. Капитал

Капитал
30.1.1. Номинальный зарегистрированный уставный капитал некредитной финансовой организации по состоянию на 31 декабря 2018 года составляет             75 000 000,00 руб. (на 31 декабря 2017 года: 75 000 000,00 рублей). По состоянию на отчетную дату уставный капитал полностью оплачен.

Примечание 31. Управление капиталом

31.1. Управление капиталом некредитной финансовой организации имеет следующие цели: соблюдение требований к капиталу, установленных законодательством Российской Федерации, обеспечение способности функционировать в качестве непрерывно действующего предприятия.
2. В течение 2017 года и 2018 года некредитная финансовая организация соблюдала все требования, установленные Банком России к уровню собственных средств.
3. Минимальный размер собственных средств некредитной финансовой организации должен составлять не менее 80 000 тыс. руб.
4. На 31 декабря 2018 года размер собственных средств некредитной финансовой организации составляет 92 381 тыс. руб. (на 31 декабря 2017 года: 82 686 тыс. руб.).

Примечание 32. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

 За 2018 год
Таблица 32.1

Номер строки	Наименование показателя	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью после первоначального признания	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	
1	Финансовые активы,
в том числе:	(16)	(203)	-	-	(219)	
2	ценные бумаги, удерживаемые для торговли	(16)	(203)	-	-	(219)	
3	прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли	-	-	-	-	-	
4	производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод	-	-	-	-	-	
5	утратил силу. - Указание Банка России от 07.09.2017 N 4520-У	
6	займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-	-	-	-	-	
7	Финансовые обязательства,
в том числе:	-	-	-	-	-	
8	производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод	-	-	-	-	-	
9	обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договорам репо	-	-	-	-	-	
10	обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг	-	-	-	-	-	
11	утратил силу. - Указание Банка России от 07.09.2017 N 4520-У	
12	Итого	(16)	(203)	-	-	(219)	

Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
 за 2017 год
Таблица 32.1

Номер строки	Наименование показателя	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью после первоначального признания	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	
1	Финансовые активы,
в том числе:	-	-	-	-	-	
2	ценные бумаги, удерживаемые для торговли	-	-	-	-	-	
3	прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли	-	-	-	-	-	
4	производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод	-	-	-	-	-	
5	утратил силу. - Указание Банка России от 07.09.2017 N 4520-У	
6	займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-	-	-	-	-	
7	Финансовые обязательства,
в том числе:	-	-	-	-	-	
8	производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод	-	-	-	-	-	
9	обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договорам репо	-	-	-	-	-	
10	обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг	-	-	-	-	-	
11	утратил силу. - Указание Банка России от 07.09.2017 N 4520-У	
12	Итого	-	-	-	-	-	

Примечание 33 "Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации".

Не применимо.
Примечание 34. Процентные доходы

Процентные доходы
Таблица 34.1
Номер строки	Наименование показателя	2018 год	2017 год	
1	2	3	4	
1	По необесцененным финансовым активам, в том числе:	5 336	9 709	
2	по финансовым активам, в обязательном порядке классифицируемым как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1 480	-	
3	по финансовым активам, классифицируемым как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации	-	-	
4	по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долговым инструментам	1 660	5 863	
5	по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах	57	213	
6	по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: выданным займам и прочим размещенным средствам	2 139	3 634	
7	по финансовой аренде	-	-	
8	прочее	-	-	
9	По кредитно-обесцененным финансовым активам, в том числе:	-	-	
10	по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долговым инструментам	-	-	
11	по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	
12	по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: выданным займам и прочим размещенным средствам	-	-	
13	по финансовой аренде	-	-	
14	прочее	-	-	
15	Итого	5 336	9 709	

Примечание 35. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 35.1
Номер
строки	Наименование показателя	2018 год	2017 год	
1	2	3	4	
1	Доходы (расходы) от переоценки, переклассифицированные в состав прибыли или убытка при прекращении признания финансовых активов	255	(59)	
2	Доходы (расходы) от переоценки, переклассифицированные в состав прибыли или убытка при реклассификации финансового актива в категорию оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-	-	
3	Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения и справедливой стоимостью финансовых активов при первоначальном признании	-	-	
4	Доходы (расходы), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения и справедливой стоимостью финансовых активов после первоначального признания	-	-	
5	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций	(485)	(207)	
6	Итого	(230)	(266)	

Примечание 36 "Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, 
оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход".
Не применимо.

Примечание 37. Резервы под обесценение финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости

Анализ изменений резерва под обесценение финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
за 2018 год
Таблица 37.1
Номер строки	Наименование показателя	Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах	Займы выданные и прочие размещенные средства	Дебиторская задолженность	Итого	
1	2	3	4	5	6	
1	Резерв под обесценение на 31.12.2017 г.	245	1 323	40	1 608	
2	Отчисления в резерв (восстановление резерва) под обесценение	1 408	(1 323)	(39)	46	
3	Средства, списанные как безнадежные	-	-	-	-	
4	Прочие движения	-	-	-	-	
5	Резерв под обесценение на 31.12.2018 г.	1 653	-	1	1 654	

Анализ изменений резерва под обесценение финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
за 2017 год
Таблица 37.1
Номер строки	Наименование показателя	Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах	Займы выданные и прочие размещенные средства	Дебиторская задолженность	Итого	
1	2	3	4	5	6	
1	Резерв под обесценение на 31.12.2016 г.	-	-	-	-	
2	Отчисления в резерв (восстановление резерва) под обесценение	245	1 323	40	1 608	
3	Средства, списанные как безнадежные	-	-	-	-	
4	Прочие движения	-	-	-	-	
5	Резерв под обесценение на 31.12.2017 г.	245	1 323	40	1 608	

Детальная информация о движении резервов под обесценение и полной балансовой стоимости средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах представлена в примечании 10 настоящего приложения, займов выданных и прочих размещенных средств - в примечании 11 настоящего приложения, дебиторской задолженности - в примечании 12 настоящего приложения. В строке 10 Отчета о финансовых результатах Общества, кроме указанного в таблице 37.1 резерва под обесценение финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, отражена также сумма восстановленного (созданного) резерва по денежным средствам (в 2018 году – создан резерв 20 тыс. руб.; в 2017 году – создан резерв 36 тыс. руб.). Детальная информация о движении резервов под обесценение и полной балансовой стоимости денежных средств представлена в примечании 5 настоящего приложения. В Отчете о финансовых результатах списание резерва в размере 1 409 тыс. руб. при выбытии займа и в размере 3 тыс. руб. при выбытии ценных бумаг, учитываемых по амортизированной стоимости, отражено  по строке 7 «Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), возникающие в результате прекращения признания финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости». 

Примечание 38 "Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом".

Не применимо.

Примечание 39. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой

Таблица 39.1
Номер строки	Наименование показателя	2018 год	2017 год	
1	2	3	4	
1	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций купли-продажи иностранной валюты	(2 448)	-	
2	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки средств в иностранной валюте	7 408	-	
3	Итого	4 960	-	

Примечание 40 "Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)".

Не применимо.

Примечание 41. Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы

Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы
Таблица 41.1
Номер строки	Наименование показателя	2018 год	2017 год	
1	2	3	4	
Раздел I. Выручка и комиссионные доходы от деятельности по организации торгов	
1	Сервисные сборы	-	-	
2	Выручка от оказания услуг по листингу	-	-	
3	Комиссионные доходы по организации торгов на фондовом рынке	-	-	
4	Комиссионные доходы по организации торгов на валютном рынке	-	-	
5	Комиссионные доходы по организации торгов на срочном рынке	-	-	
6	Комиссионные доходы по организации торгов на товарном рынке	-	-	
7	Итого	-	-	
Раздел II. Выручка от оказания услуг по ведению реестра владельцев ценных бумаг	
8	Выручка от оказания услуг по ведению реестра владельцев ценных бумаг	-	-	
9	Выручка от оказания услуг зарегистрированным лицам	-	-	
10	Выручка от приема-передачи системы ведения реестра	-	-	
11	Выручка от оказания услуг по участию в общих собраниях акционеров	-	-	
12	Выручка от оказания услуг, связанных с корпоративными действиями эмитента	-	-	
13	Выручка от оказания услуг по подготовке выпусков ценных бумаг	-	-	
14	Выручка от оказания услуг по выплате доходов по ценным бумагам	-	-	
15	Итого	-	-	
Раздел III. Выручка от клиринговой деятельности, деятельности по оказанию услуг центрального контрагента, репозитарной деятельности	
16	Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на фондовом рынке	-	-	
17	Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на валютном рынке	-	-	
18	Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на срочном рынке	-	-	
19	Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на товарном рынке	-	-	
20	Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания: сервисные сборы	-	-	
21	Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента на фондовом рынке	-	-	
22	Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента на валютном рынке	-	-	
23	Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента на срочном рынке	-	-	
24	Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента на товарном рынке	-	-	
25	Выручка от оказания услуг по осуществлению функций центрального контрагента: сервисные сборы	-	-	
26	Выручка от оказания репозитарных услуг	-	-	
27	Итого	-	-	
Раздел IV. Выручка от оказания услуг по деятельности депозитария	
28	Выручка от оказания услуг по ведению счетов депо, хранению и учету ценных бумаг	859	731	
29	Выручка от оказания услуг по проведению операций по счетам депо	18	51	
30	Выручка от оказания услуг расчетного депозитария	-	-	
31	Выручка от оказания услуг по ответственному хранению ценных бумаг	-	-	
32	Выручка от оказания услуг по учету финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг	-	-	
33	Выручка от оказания сопутствующих услуг по депозитарной деятельности	61	-	
34	Итого	937	782	
Раздел V. Комиссионные доходы от брокерской деятельности	
35	Комиссионные доходы от клиентских операций на фондовом рынке	-	-	
36	Комиссионные доходы от клиентских операций на срочном рынке	-	-	
37	Комиссионные доходы от клиентских операций на валютном рынке	-	-	
38	Комиссионные доходы от клиентских операций на товарном рынке	-	-	
39	Комиссионные доходы от прочих клиентских операций	-	-	
40	Комиссионные доходы за перечисление денежных средств	-	-	
41	Выручка от оказания услуг по размещению ценных бумаг	-	-	
42	Итого	-	-	
Раздел VI. Выручка по другим видам деятельности	
43	Выручка от оказания услуг специализированного депозитария по учету, контролю и хранению имущества (за исключением услуг по хранению ценных бумаг)	720	720	
44	Выручка от оказания услуг по доверительному управлению	-	-	
45	Выручка от оказания услуг бюро кредитных историй	-	-	
46	Выручка от оказания услуг кредитного рейтингового агентства	-	-	
47	Выручка от оказания услуг страхового брокера	-	-	
48	Итого	720	720	
Раздел VII. Прочие доходы по основному виду деятельности	
49	Агентское вознаграждение	-	-	
50	Выручка от оказания услуг маркет-мейкера	-	-	
51	Выручка от оказания услуг по обеспечению электронного документооборота	-	-	
52	Выручка от оказания услуг по предоставлению доступа к программному обеспечению	-	-	
53	Выручка от оказания информационных и консультационных услуг	-	-	
54	Прочая выручка по основной деятельности за оказание дополнительных услуг	-	-	
55	Итого	-	-	
56	Всего	1 657	1 502	

Примечание 42. Расходы на персонал
Таблица 42.1
Номер строки	Наименование показателя	2018 год	2017 год	
1	2	3	4	
1	Расходы по оплате труда	3 987	5 726	
2	Налоги и отчисления по заработной плате и прочим выплатам персоналу	1 173	1 514	
3	Расходы по пенсионному плану	-	-	
4	Расходы по прочим долгосрочным вознаграждениям	-	-	
5	Прочее	38	41	
6	Итого	5 198	7 281	

42.1.1. Расходы по оплате труда за 2018 год включают расходы по выплате вознаграждений работникам по итогам года в размере 236 тысяч рублей (за 2017 год – 155 тыс. руб.), расходов по выплате выходных пособий в 2018 и в 2017 годах не было. 
 42.1.2. Налоги и отчисления по заработной плате и прочим выплатам персоналу за 2018 год включают установленные законодательством Российской Федерации страховые взносы в государственные внебюджетные фонды в размере 1 173 тысячи рублей (за 2017 год – 1 514 тыс. руб.).

Примечание 43. Прямые операционные расходы
Таблица 43.1
Номер строки	Наименование показателя	2018 год	2017 год	
1	2	3	4	
1	Расходы на услуги маркет-мейкеров	-	-	
2	Расходы на выплату премий	-	-	
3	Почтовые расходы	-	-	
4	Расходы на услуги депозитариев и регистраторов	557	514	
5	Расходы по комиссии за клиринг	-	-	
6	Биржевые сборы	-	-	
7	Расходы доверительного управляющего за счет собственных средств в отношении инвестиционных фондов	-	-	
8	Расходы специализированного депозитария за счет собственных средств в отношении инвестиционных фондов	-	-	
9	Расходы на услуги трансфер-агентов	-	-	
10	Расходы на технические услуги	-	-	
11	Прочее	-	-	
12	Итого	557	514	

Примечание 44 "Процентные расходы".
Не применимо.

Примечание 45 "Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации".
Не применимо.

Примечание 46. Общие и административные расходы

Таблица 46.1
Номер строки	Наименование показателя	2018 год	2017 год	
1	2	3	4	
1	Расходы на информационно-телекоммуникационные услуги	908	92	
2	Амортизация основных средств	-	-	
3	Амортизация программного обеспечения и прочих нематериальных активов	447	121	
4	Расходы по аренде	1 110	673	
5	Расходы по операциям с основными средствами и нематериальными активами	-	-	
6	Расходы на профессиональные услуги (охрана, связь и другие)	70	50	
7	Расходы по страхованию	-	-	
8	Расходы на рекламу и маркетинг	-	-	
9	Расходы на юридические и консультационные услуги	-	-	
10	Расходы на создание резервов - оценочных начислений	-	-	
11	Представительские расходы	-	-	
12	Транспортные расходы	-	-	
13	Командировочные расходы	-	-	
14	Штрафы, пени	-	-	
15	Расходы на услуги кредитных организаций и банков-нерезидентов	85	77	
16	Расходы по уплате налогов, за исключением налога на прибыль	1	1	
17	Прочие административные расходы	881	401	
18	Итого	3 502	1 416	

46.1.1. Прямые операционные расходы по инвестиционному имуществу, которое приносит арендный доход, в 2018 и 2017 году отсутствовали.
46.1.2. Расходы по аренде включают расходы по операционной аренде в сумме 1 110 тысяч рублей (2017 год: 673 тысячи рублей).

Примечание 47. Прочие доходы и расходы

Прочие доходы
Таблица 47.1
Номер строки	Наименование показателя	2018 год	2017 год	
1	2	3	4	
1	Доходы от аренды, кроме доходов от аренды инвестиционного имущества	-	-	
2	Доходы от восстановления (уменьшения) сумм резервов под обесценение по прочим активам	-	-	
3	Доходы от списания кредиторской задолженности	-	-	
4	Доходы от списания прочих обязательств и восстановления резервов - оценочных обязательств	-	-	
5	Доходы от операций с основными средствами и нематериальными активами	-	-	
6	Неустойки (штрафы, пени), поступления в возмещение убытков	-	-	
7	Доходы от операций с полученными кредитами, привлеченными средствами и выпущенными долговыми ценными бумагами, оцениваемыми по амортизированной стоимости	-	-	
8	Прочие доходы	-	-	
9	Итого	-	-	

Прочие расходы

Таблица 47.2
Номер строки	Наименование показателя	2018 год	2017 год	
1	2	3	4	
1	Расходы (кроме процентных) по операциям с полученными кредитами, привлеченными средствами и выпущенными долговыми ценными бумагами, оцениваемыми по амортизированной стоимости	-	-	
2	Расходы на списание безнадежной дебиторской задолженности	-	-	
3	Расходы по созданию резервов под обесценение по прочим активам	-	-	
4	Расходы на благотворительность, осуществление спортивных мероприятий, отдыха, мероприятий культурно-просветительского характера	-	-	
5	Прочие расходы	391	349	
6	Итого	391	349	

Примечание 48. Налог на прибыль

Расход (доход) по налогу на прибыль, отраженный в составе прибыли (убытка) в разрезе компонентов
Таблица 48.1
Номер строки	Наименование показателя	2018 год	2017 год	
1	2	3	4	
1	Текущие расходы (доходы) по налогу на прибыль	-	206	
2	Налог на прибыль, уплаченный (возмещенный) за предыдущие отчетные периоды	-	-	
3	Изменение отложенного налогового обязательства (актива)	452	(405)	
4	Итого, в том числе:	452	(199)	
5	расход (доход) по отложенному налогу на прибыль, отраженный в составе прочего совокупного дохода	63	(63)	
6	расходы (доходы) по налогу на прибыль	389	(136)	

Текущая ставка налога на прибыль, применимая к большей части прибыли, в 2018 году составляет 20 процентов (в 2017 году: 20 процентов).

Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль

Таблица 48.2
Номер строки	Наименование показателя	2018 год	2017 год	
1	2	3	4	
1	Прибыль (убыток) до налогообложения	1 807	(339)	
2	Теоретические расходы (доходы) по налогу на прибыль по соответствующей базовой ставке (2018 год: 20%; 2017 год: 20%)	361	(68)	
3	Поправки на доходы или расходы, не принимаемые к налогообложению в соответствии с национальной системой налогового учета:	28	-	
4	доходы, не принимаемые к налогообложению	-	-	
5	расходы, не принимаемые к налогообложению	28	-	
6	Поправки на доходы или расходы, принимаемые к налогообложению по ставкам налога, отличным от базовой ставки	-	(69)	
7	Налоги, уплаченные (возмещенные) за предыдущие отчетные периоды	-	-	
8	Не отраженные в отчетности изменения в сумме чистого отложенного налогового актива, кроме связанных с непризнанными убытками	-	-	
9	Непризнанные налоговые убытки, перенесенные на будущие периоды	-	-	
10	Использование ранее не признанных налоговых убытков	-	-	
11	Воздействие изменения ставки налога на прибыль	-	-	
12	Расходы (доходы) по налогу на прибыль	389	(136)	

Даты истечения срока перенесения налоговых убытков на будущие периоды

Таблица 48.3
Номер строки	Наименование показателя	31.12.2018 г.	31.12.2017 г.	
1	2	3	4	
1	Отложенные налоговые убытки, в том числе:	-	-	
2	в 2018 году	-	-	
3	в 2019 году	-	-	
4	в 2020 году	-	-	
5	в 2021 году	-	24	
6	в 2022 году	-	-	
7	в 2023 году	4 674	-	
8	после 2023 года	-	-	
9	Итого налоговые убытки, перенесенные на будущие периоды	4 674	24	

48.3.1. У некредитной финансовой организации на 31 декабря 2018 года существуют отложенные налоговые активы в отношении временных разниц - перенесенных на будущие периоды налоговых убытков в сумме 4 674 тысячи рублей (на 31 декабря 2017 года: 24 тысяч рублей).
48.3.2. Текущие обязательства по налогу на прибыль не включают условных обязательств.
48.3.3. Различия между бухгалтерским учетом и налоговым законодательством Российской Федерации приводят к возникновению определенных временных разниц между балансовой стоимостью ряда активов и обязательств в целях составления бухгалтерской (финансовой) отчетности и в целях расчета налога на прибыль.

Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка

Таблица 48.4

Номер строки	Наименование показателя	31.12.2017г.	Отражено в составе прибыли или убытка	Отражено в составе прочего совокупного дохода	31.12.2018 г.	
1	2	3	4	5	7	
Раздел I. Налоговое воздействие временных разниц, уменьшающих налогооблагаемую базу, и отложенного налогового убытка	
1	Внеоборотные активы	-	-	-	-	
2	Финансовые активы	435	(372)	(63)	-	
3	Резерв по сомнительной дебиторской задолженности	8	(8)	-	-	
4	Резерв неиспользованных отпусков, страховые взносы по резерву неиспользованных отпусков	43	(14)	-	29	
5	-	-	-	-	-	
6	-	-	-	-	-	
7	-	-	-	-	-	
8	-	-	-	-	-	
9	-	-	-	-	-	
10	-	-	-	-	-	
11	Прочее	-	-	-	-	
12	Общая сумма отложенного налогового актива	486	(394)	(63)	29	
13	Отложенный налоговый актив по налоговому убытку, перенесенному на будущие периоды	5	930	-	935	
14	Отложенный налоговый актив до зачета с отложенными налоговыми обязательствами	491	536	(63)	964	
Раздел II. Налоговое воздействие временных разниц, увеличивающих налогооблагаемую базу	
15	Внеоборотные активы	-	-	-	-	
16	Финансовые активы	-	925	-	925	
17	-	-	-	-	-	
18	-	-	-	-	-	
19	-	-	-	-	-	
20	-	-	-	-	-	
21	-	-	-	-	-	
22	-	-	-	-	-	
23	-	-	-	-	-	
24	-	-	-	-	-	
25	-	-	-	-	-	
26	-	-	-	-	-	
27	Прочее	-	-	-	-	
28	Общая сумма отложенного налогового обязательства	 -	925	- 	925	
29	Чистый отложенный налоговый актив (обязательство)	491	(389)	(63)	39	
30	Признанный отложенный налоговый актив (обязательство)	491	(389)	(63)	39	

Таблица 48.4

Номер строки	Наименование показателя	31.12.2016 г.	Отражено в составе прибыли или убытка	Отражено в составе прочего совокупного дохода	31.12.2017 г.	
1	2	3	4	5	7	
Раздел I. Налоговое воздействие временных разниц, уменьшающих налогооблагаемую базу, и отложенного налогового убытка	
1	Внеоборотные активы	 -	4	-	4	
2	Финансовые активы	49	323	63	435	
3	Резерв по сомнительной дебиторской задолженности	-	8	-	8	
4	Резерв неиспользованных отпусков, страховые взносы по резерву неиспользованных отпусков	37	6	-	43	
5	-	-	-	-	-	
6	-	-	-	-	-	
7	-	-	-	-	-	
8	-	-	-	-	-	
9	-	-	-	-	-	
10	-	-	-	-	-	
11	Прочее	-	-	-	-	
12	Общая сумма отложенного налогового актива	86	337	63	486	
13	Отложенный налоговый актив по налоговому убытку, перенесенному на будущие периоды	-	5	-	5	
14	Отложенный налоговый актив до зачета с отложенными налоговыми обязательствами	86	342	63	491	
Раздел II. Налоговое воздействие временных разниц, увеличивающих налогооблагаемую базу	
15	Внеоборотные активы	-	-	-	-	
16	-	-	-	-	-	
17	-	-	-	-	-	
18	-	-	-	-	-	
19	-	-	-	-	-	
20	-	-	-	-	-	
21	-	-	-	-	-	
22	-	-	-	-	-	
23	-	-	-	-	-	
24	-	-	-	-	-	
25	-	-	-	-	-	
26	-	-	-	-	-	
27	Прочее	-	-	-	-	
28	Общая сумма отложенного налогового обязательства	-	-	-	-	
29	Чистый отложенный налоговый актив (обязательство)	86	342	63	491	
30	Признанный отложенный налоговый актив (обязательство)	86	342	63	491	

Примечание 50 "Прибыль (убыток) на акцию".
Не применимо.

Примечание 51. Сегментный анализ

В связи с тем, что ООО «КОМПАНИЯ ТАКТ» не соответствует требованиям п. 2 (а) МСФО (IFRS) 8 и не должно в соответствии с п. 3 МСФО (IFRS) 8 описывать информацию по сегментам, сегментный анализ в составе бухгалтерской (финансовой) отчетности не представляется. 

Примечание 52. Управление рисками

Информация о кредитном качестве долговых инструментов, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
на 31.12.2018 года
Таблица 52.1
Номер строки	Наименование показателя	С задержкой платежа менее 30 дней	С задержкой платежа от 30 до 90 дней	С задержкой платежа от 90 до 180 дней	С задержкой платежа от 180 до 360 дней	С задержкой платежа свыше 360 дней	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Долговые ценные бумаги, удерживаемые для торговли, в том числе:	64 095	-	-	-	-	64 095	
2	Правительства Российской Федерации	64 095	-	-	-	-	64 095	
3	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	-	-	-	-	-	-	
4	иностранных государств	-	-	-	-	-	-	
5	кредитных организаций и банков-нерезидентов	-	-	-	-	-	-	
6	некредитных финансовых организаций	-	-	-	-	-	-	
7	нефинансовых организаций	-	-	-	-	-	-	
8	Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
9	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	-	-	-	-	-	-	
10	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	-	-	-	-	-	-	
11	прочие выданные займы	-	-	-	-	-	-	
12	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	-	-	-	-	
13	Итого	64 095	-	-	-	-	64 095	

Сравнительные данные за 2017 год по таблице 52.1 не представляются в связи с отсутствием показателей.

Информация 
о кредитном качестве долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, 
на 31.12.2018 года

Данные за 2018 год по таблице 52.3 не представляются в связи с отсутствием показателей

Информация 
о кредитном качестве долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, 
на 31.12.2017 года

Таблица 52.3
Номер строки	Наименование показателя	С задержкой платежа менее 30 дней	С задержкой платежа от 30 до 90 дней	С задержкой платежа от 90 до 180 дней	С задержкой платежа от 180 до 360 дней	С задержкой платежа свыше 360 дней	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Финансовые активы, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам, в том числе:	78 888	-	-	-	-	78 888	
2	долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:	78 888	-	-	-	-	78 888	
3	Правительства Российской Федерации	-	-	-	-	-	-	
4	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	-	-	-	-	-	-	
5	иностранных государств	-	-	-	-	-	-	
6	кредитных организаций и банков-нерезидентов	78 586	-	-	-	-	78 586	
7	некредитных финансовых организаций	302	-	-	-	-	302	
8	нефинансовых организаций	-	-	-	-	-	-	
9	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	-	-	-	-	-	-	
10	займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
11	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	-	-	-	-	-	-	
12	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	-	-	-	-	-	-	
13	прочие выданные займы	-	-	-	-	-	-	
14	Финансовые активы, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющиеся кредитно-обесцененными, кредитный риск по которым значительно увеличился с момента первоначального признания, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
15	долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
16	Правительства Российской Федерации	-	-	-	-	-	-	
17	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	-	-	-	-	-	-	
18	иностранных государств	-	-	-	-	-	-	
19	кредитных организаций и банков-нерезидентов	-	-	-	-	-	-	
20	некредитных финансовых организаций	-	-	-	-	-	-	
21	нефинансовых организаций	-	-	-	-	-	-	
22	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	-	-	-	-	-	-	
23	займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
24	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	-	-	-	-	-	-	
25	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	-	-	-	-	-	-	
26	прочие выданные займы	-	-	-	-	-	-	
27	Финансовые активы, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенные или созданные кредитно-обесцененными, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
28	долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
29	Правительства Российской Федерации	-	-	-	-	-	-	
30	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	-	-	-	-	-	-	
31	иностранных государств	-	-	-	-	-	-	
32	кредитных организаций и банков-нерезидентов	-	-	-	-	-	-	
33	некредитных финансовых организаций	-	-	-	-	-	-	
34	нефинансовых организаций	-	-	-	-	-	-	
35	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	-	-	-	-	-	-	
36	займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
37	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	-	-	-	-	-	-	
38	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	-	-	-	-	-	-	
39	прочие выданные займы	-	-	-	-	-	-	
40	Финансовые активы, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющиеся кредитно-обесцененными, кроме приобретенных или созданных кредитно-обесцененными, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
41	долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
42	Правительства Российской Федерации	-	-	-	-	-	-	
43	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	-	-	-	-	-	-	
44	иностранных государств	-	-	-	-	-	-	
45	кредитных организаций и банков-нерезидентов	-	-	-	-	-	-	
46	некредитных финансовых организаций	-	-	-	-	-	-	
47	нефинансовых организаций	-	-	-	-	-	-	
48	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	-	-	-	-	-	-	
49	займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
50	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	-	-	-	-	-	-	
51	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	-	-	-	-	-	-	
52	прочие выданные займы	-	-	-	-	-	-	
53	Итого	78 888	-	-	-	-	78 888	

Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах на 31.12.2018 года
Таблица 52.4
Номер строки	Наименование показателя	С задержкой платежа менее 30 дней	С задержкой платежа от 30 до 90 дней	С задержкой платежа от 90 до 180 дней	С задержкой платежа от 180 до 360 дней	С задержкой платежа свыше 360 дней	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Финансовые активы, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам,
в том числе:	4 409	-	-	-	-	4 409	
2	долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
3	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
4	средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	-	-	
5	средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	-	-	
6	средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	-	-	
7	средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	-	-	
8	средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	-	-	
9	средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	-	-	
10	сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами	-	-	-	-	-	-	
11	расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	4 409	-	-	-	-	4 409	
12	прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	-	-	-	-	
13	Финансовые активы, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющиеся кредитно-обесцененными, кредитный риск по которым значительно увеличился с момента первоначального признания, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
14	долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
15	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
16	средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	-	-	
17	средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	-	-	
18	средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	-	-	
19	средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	-	-	
20	средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	-	-	
21	средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	-	-	
22	сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами	-	-	-	-	-	-	
23	расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	-	-	-	-	-	-	
24	прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	-	-	-	-	
25	Финансовые активы, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенные или созданные кредитно-обесцененными,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	
26	долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
27	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
28	средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	-	-	
29	средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	-	-	
30	средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	-	-	
31	средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	-	-	
32	средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	-	-	
33	средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	-	-	
34	сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами	-	-	-	-	-	-	
35	расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	-	-	-	-	-	-	
36	прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	-	-	-	-	
37	Финансовые активы, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющиеся кредитно-обесцененными, кроме приобретенных или созданных кредитно-обесцененными,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	
38	долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
39	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
40	средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	-	-	
41	средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	-	-	
42	средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	-	-	
43	средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	-	-	
44	средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	-	-	
45	средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	-	-	
46	сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами	-	-	-	-	-	-	
47	расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	-	-	-	-	-	-	
48	прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	-	-	-	-	
49	Итого	4 409	-	-	-	-	4 409	

Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах
на 31.12.2017 года
Таблица 52.4
Номер строки	Наименование показателя	С задержкой платежа менее 30 дней	С задержкой платежа от 30 до 90 дней	С задержкой платежа от 90 до 180 дней	С задержкой платежа от 180 до 360 дней	С задержкой платежа свыше 360 дней	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Финансовые активы, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам,
в том числе:	3 122	-	-	-	-	3 122	
2	долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости	2 469	-	-	-	-	2 469	
3	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
4	средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	-	-	
5	средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	-	-	
6	средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	-	-	
7	средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	-	-	
8	средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	-	-	
9	средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	-	-	
10	сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами	-	-	-	-	-	-	
11	расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	653	-	-	-	-	653	
12	прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	-	-	-	-	
13	Финансовые активы, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющиеся кредитно-обесцененными, кредитный риск по которым значительно увеличился с момента первоначального признания, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
14	долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
15	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
16	средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	-	-	
17	средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	-	-	
18	средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	-	-	
19	средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	-	-	
20	средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	-	-	
21	средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	-	-	
22	сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами	-	-	-	-	-	-	
23	расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	-	-	-	-	-	-	
24	прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	-	-	-	-	
25	Финансовые активы, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенные или созданные кредитно-обесцененными,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	
26	долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
27	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
28	средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	-	-	
29	средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	-	-	
30	средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	-	-	
31	средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	-	-	
32	средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	-	-	
33	средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	-	-	
34	сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами	-	-	-	-	-	-	
35	расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	-	-	-	-	-	-	
36	прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	-	-	-	-	
37	Финансовые активы, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющиеся кредитно-обесцененными, кроме приобретенных или созданных кредитно-обесцененными,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	
38	долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
39	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
40	средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	-	-	
41	средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	-	-	
42	средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	-	-	
43	средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	-	-	
44	средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	-	-	
45	средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	-	-	
46	сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами	-	-	-	-	-	-	
47	расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	-	-	-	-	-	-	
48	прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	-	-	-	-	
49	Итого	3 122	-	-	-	-	3 122	

Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: 
займов выданных и прочих размещенных средств, 
на 31.12.2018 года
Таблица 52.5
Номер строки	Наименование показателя	С задержкой платежа менее 30 дней	С задержкой платежа от 30 до 90 дней	С задержкой платежа от 90 до 180 дней	С задержкой платежа от 180 до 360 дней	С задержкой платежа свыше 360 дней	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Финансовые активы, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам,
в том числе:	25 317	-	-	-	-	25 317	
2	требования по возврату выданного обеспечения	-	-	-	-	-	-	
3	долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости	25 317	-	-	-	-	25 317	
4	средства в некредитных клиринговых организациях	-	-	-	-	-	-	
5	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
6	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
7	прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
8	сделки обратного репо с некредитными организациями	-	-	-	-	-	-	
9	Финансовые активы, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющиеся кредитно-обесцененными, кредитный риск по которым значительно увеличился с момента первоначального признания,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	
10	требования по возврату выданного обеспечения	-	-	-	-	-	-	
11	долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
12	средства в некредитных клиринговых организациях	-	-	-	-	-	-	
13	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
14	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
15	прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
16	сделки обратного репо с некредитными организациями	-	-	-	-	-	-	
17	Финансовые активы, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенные или созданные кредитно-обесцененными,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	
18	требования по возврату выданного обеспечения	-	-	-	-	-	-	
19	долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
20	средства в некредитных клиринговых организациях	-	-	-	-	-	-	
21	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
22	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
23	прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
24	сделки обратного репо с некредитными организациями	-	-	-	-	-	-	
25	Финансовые активы, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющиеся кредитно-обесцененными, кроме приобретенных или созданных кредитно-обесцененными, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
26	требования по возврату выданного обеспечения	-	-	-	-	-	-	
27	долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
28	средства в некредитных клиринговых организациях	-	-	-	-	-	-	
29	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
30	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
31	прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
32	сделки обратного репо с некредитными организациями	-	-	-	-	-	-	
33	Итого	25 317	-	-	-	-	25 317	

Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: 
займов выданных и прочих размещенных средств 
на 31.12.2017 года
Таблица 52.5
Номер строки	Наименование показателя	С задержкой платежа менее 30 дней	С задержкой платежа от 30 до 90 дней	С задержкой платежа от 90 до 180 дней	С задержкой платежа от 180 до 360 дней	С задержкой платежа свыше 360 дней	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Финансовые активы, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам,
в том числе:	15 496	-	-	-	-	15 496	
2	требования по возврату выданного обеспечения	-	-	-	-	-	-	
3	долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости	10 217	-	-	-	-	10 217	
4	средства в некредитных клиринговых организациях	-	-	-	-	-	-	
5	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
6	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
7	прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости	5 279	-	-	-	-	5 279	
8	сделки обратного репо с некредитными организациями	-	-	-	-	-	-	
9	Финансовые активы, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющиеся кредитно-обесцененными, кредитный риск по которым значительно увеличился с момента первоначального признания,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	
10	требования по возврату выданного обеспечения	-	-	-	-	-	-	
11	долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
12	средства в некредитных клиринговых организациях	-	-	-	-	-	-	
13	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
14	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
15	прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
16	сделки обратного репо с некредитными организациями	-	-	-	-	-	-	
17	Финансовые активы, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенные или созданные кредитно-обесцененными,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	
18	требования по возврату выданного обеспечения	-	-	-	-	-	-	
19	долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
20	средства в некредитных клиринговых организациях	-	-	-	-	-	-	
21	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
22	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
23	прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
24	сделки обратного репо с некредитными организациями	-	-	-	-	-	-	
25	Финансовые активы, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющиеся кредитно-обесцененными, кроме приобретенных или созданных кредитно-обесцененными, в том числе:	-	-	-	-	-	-	
26	требования по возврату выданного обеспечения	-	-	-	-	-	-	
27	долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
28	средства в некредитных клиринговых организациях	-	-	-	-	-	-	
29	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
30	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
31	прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	
32	сделки обратного репо с некредитными организациями	-	-	-	-	-	-	
33	Итого	15 496	-	-	-	-	15 496	

Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: дебиторской задолженности 
на 31.12.2018 года
Таблица 52.6

Номер строки	Наименование показателя	С задержкой платежа менее 30 дней	С задержкой платежа от 30 до 90 дней	С задержкой платежа от 90 до 180 дней	С задержкой платежа от 180 до 360 дней	С задержкой платежа свыше 360 дней	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Финансовые активы, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	
2	дебиторская задолженность клиентов	-	-	-	-	-	-	
3	расчеты с валютными и фондовыми биржами	-	-	-	-	-	-	
4	расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами	-	-	-	-	-	-	
5	расчеты по финансовой аренде	-	-	-	-	-	-	
6	прочая дебиторская задолженность	-	-	-	-	-	-	
7	Финансовые активы, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющиеся кредитно-обесцененными, кредитный риск по которым значительно увеличился с момента первоначального признания, в том числе:	50	-	-	-	-	50	
8	дебиторская задолженность клиентов	50	-	-	-	-	50	
9	расчеты с валютными и фондовыми биржами	-	-	-	-	-	-	
10	расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами	-	-	-	-	-	-	
11	расчеты по финансовой аренде	-	-	-	-	-	-	
12	прочая дебиторская задолженность	-	-	-	-	-	-	
13	Финансовые активы, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенные или созданные кредитно-обесцененными,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	
14	дебиторская задолженность клиентов	-	-	-	-	-	-	
15	расчеты с валютными и фондовыми биржами	-	-	-	-	-	-	
16	расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами	-	-	-	-	-	-	
17	расчеты по финансовой аренде	-	-	-	-	-	-	
18	прочая дебиторская задолженность	-	-	-	-	-	-	
19	Финансовые активы, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющиеся кредитно-обесцененными, кроме приобретенных или созданных кредитно-обесцененными,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	
20	дебиторская задолженность клиентов	-	-	-	-	-	-	
21	расчеты с валютными и фондовыми биржами	-	-	-	-	-	-	
22	расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами	-	-	-	-	-	-	
23	расчеты по финансовой аренде	-	-	-	-	-	-	
24	прочая дебиторская задолженность	-	-	-	-	-	-	
25	Итого	50	-	-	-	-	50	

Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: дебиторской задолженности 
на 31.12.2017 года
Таблица 52.6

Номер строки	Наименование показателя	С задержкой платежа менее 30 дней	С задержкой платежа от 30 до 90 дней	С задержкой платежа от 90 до 180 дней	С задержкой платежа от 180 до 360 дней	С задержкой платежа свыше 360 дней	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Финансовые активы, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	
2	дебиторская задолженность клиентов	-	-	-	-	-	-	
3	расчеты с валютными и фондовыми биржами	-	-	-	-	-	-	
4	расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами	-	-	-	-	-	-	
5	расчеты по финансовой аренде	-	-	-	-	-	-	
6	прочая дебиторская задолженность	-	-	-	-	-	-	
7	Финансовые активы, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющиеся кредитно-обесцененными, кредитный риск по которым значительно увеличился с момента первоначального признания, в том числе:	250	24	15	30	16	335	
8	дебиторская задолженность клиентов	250	24	15	30	16	335	
9	расчеты с валютными и фондовыми биржами	-	-	-	-	-	-	
10	расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами	-	-	-	-	-	-	
11	расчеты по финансовой аренде	-	-	-	-	-	-	
12	прочая дебиторская задолженность	-	-	-	-	-	-	
13	Финансовые активы, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенные или созданные кредитно-обесцененными,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	
14	дебиторская задолженность клиентов	-	-	-	-	-	-	
15	расчеты с валютными и фондовыми биржами	-	-	-	-	-	-	
16	расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами	-	-	-	-	-	-	
17	расчеты по финансовой аренде	-	-	-	-	-	-	
18	прочая дебиторская задолженность	-	-	-	-	-	-	
19	Финансовые активы, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющиеся кредитно-обесцененными, кроме приобретенных или созданных кредитно-обесцененными,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	
20	дебиторская задолженность клиентов	-	-	-	-	-	-	
21	расчеты с валютными и фондовыми биржами	-	-	-	-	-	-	
22	расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами	-	-	-	-	-	-	
23	расчеты по финансовой аренде	-	-	-	-	-	-	
24	прочая дебиторская задолженность	-	-	-	-	-	-	
25	Итого	250	24	15	30	16	335	

В строке 7 таблицы 52.6 по состоянию на 31.12.2018 и 31.12.2017 отражена дебиторская задолженность, в отношении которой применяется упрощенный подход по созданию резервов под ожидаемые кредитные убытки по МСФО (IFRS) 9. При упрощенном подходе признается оценочный резерв под убытки на основе ожидаемых кредитных убытков за весь срок на каждую отчетную дату, начиная с даты возникновения дебиторской задолженности, на основании матрицы резервов. Указанная дебиторская задолженность в примечании 12 отнесена в категорию «Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)».

Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, 
на 31.12.2018 года
Таблица 52.7
Номер строки	Наименование показателя	Рейтинг A	Рейтинг B	Рейтинг C	Рейтинг D	Без рейтинга	
1	2	3	4	5	6	7	
1	Долговые инструменты, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости,
в том числе:	64 095	-	-	-	-	
2	долговые ценные бумаги, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток,
в том числе:	64 095	-	-	-	-	
3	Правительства Российской Федерации	64 095	-	-	-	-	
4	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	-	-	-	-	-	
5	иностранных государств	-	-	-	-	-	
6	кредитных организаций и банков-нерезидентов	-	-	-	-	-	
7	некредитных финансовых организаций	-	-	-	-	-	
8	нефинансовых организаций	-	-	-	-	-	
9	займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток,
в том числе:	-	-	-	-	-	
10	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	-	-	-	-	-	
11	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	-	-	-	-	-	
12	прочие выданные займы	-	-	-	-	-	
13	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	-	-	-	
14	Долговые инструменты, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации,
в том числе:	-	-	-	-	-	
15	долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации,
в том числе:	-	-	-	-	-	
16	Правительства Российской Федерации	-	-	-	-	-	
17	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	-	-	-	-	-	
18	иностранных государств	-	-	-	-	-	
19	кредитных организаций и банков-нерезидентов	-	-	-	-	-	
20	некредитных финансовых организаций	-	-	-	-	-	
21	нефинансовых организаций	-	-	-	-	-	
22	займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации,
в том числе:	-	-	-	-	-	
23	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	-	-	-	-	-	
24	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	-	-	-	-	-	
25	прочие выданные займы	-	-	-	-	-	
26	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	-	-	-	
27	Итого	64 095	-	-	-	-	

Информация в таблице составлена на основании рейтингов международного агентства Fitch Ratings. Общество классифицирует финансовые активы в следующие категории кредитного качества в зависимости от присвоенных международными рейтинговыми агентствами (Moody’s, S&P, Fitch) рейтингов:  
1) Рейтинг А: от Baa3 (BBB-) до Aaa (AAA)
2) Рейтинг B: от Вa3 (ВB -) до Baa3 (BBB-) (не включая)
3) Рейтинг C: от В3 (В-) до Ba3 (BB-) (не включая)
4) Рейтинг D: эмитенты с рейтингами ниже В3 (В -)

Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам

 на 31.12.2018 года
Таблица 52.8
Номер строки	Наименование показателя	Рейтинг A	Рейтинг B	Рейтинг C	Рейтинг D	Без рейтинга	
1	2	3	4	5	6	7	
1	Денежные средства, в том числе:	149	-	-	-	645	
2	денежные средства на расчетных счетах	149	-	-	-	645	
3	денежные средства, переданные в доверительное управление	-	-	-	-	-	
4	прочие денежные средства	-	-	-	-	-	
5	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:	-	-	-	-	-	
6	долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход,
в том числе:	-	-	-	-	-	
7	Правительства Российской Федерации	-	-	-	-	-	
8	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	-	-	-	-	-	
9	иностранных государств	-	-	-	-	-	
10	кредитных организаций и банков-нерезидентов	-	-	-	-	-	
11	некредитных финансовых организаций	-	-	-	-	-	
12	нефинансовых организаций	-	-	-	-	-	
13	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	-	-	-	-	-	
14	займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход,
в том числе:	-	-	-	-	-	
15	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	-	-	-	-	-	
16	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	-	-	-	-	-	
17	прочие выданные займы	-	-	-	-	-	
18	Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:	-	-	-	-	4 409	
19	долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	
20	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	
21	средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	-	
22	средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	-	
23	средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	-	
24	средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	-	
25	средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	-	
26	средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	-	
27	сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами	-	-	-	-	-	
28	расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	-	-	-	-	4 409	
29	прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	-	-	-	
30	Займы выданные и прочие размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:	25 317	-	-	-	-	
31	требования по возврату выданного обеспечения	-	-	-	-	-	
32	долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости	25 317	-	-	-	-	
33	средства в некредитных клиринговых организациях	-	-	-	-	-	
34	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	
35	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	
36	прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	
37	сделки обратного репо с некредитными организациями	-	-	-	-	-	
38	Дебиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе:	-	-	-	-	-	
39	дебиторская задолженность клиентов	-	-	-	-	-	
40	расчеты с валютными и фондовыми биржами	-	-	-	-	-	
41	расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами	-	-	-	-	-	
42	расчеты по финансовой аренде	-	-	-	-	-	
43	прочая дебиторская задолженность	-	-	-	-	-	

Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам

 на 31.12.2017 года
Таблица 52.8
Номер строки	Наименование показателя	Рейтинг A	Рейтинг B	Рейтинг C	Рейтинг D	Без рейтинга	
1	2	3	4	5	6	7	
1	Денежные средства, в том числе:	804	-	-	-	96	
2	денежные средства на расчетных счетах	804	-	-	-	96	
3	денежные средства, переданные в доверительное управление	-	-	-	-	-	
4	прочие денежные средства	-	-	-	-	-	
5	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:	78 888	-	-	-	-	
6	долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход,
в том числе:	78 888	-	-	-	-	
7	Правительства Российской Федерации	-	-	-	-	-	
8	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	-	-	-	-	-	
9	иностранных государств	-	-	-	-	-	
10	кредитных организаций и банков-нерезидентов	78 586	-	-	-	-	
11	некредитных финансовых организаций	302	-	-	-	-	
12	нефинансовых организаций	-	-	-	-	-	
13	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	-	-	-	-	-	
14	займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход,
в том числе:	-	-	-	-	-	
15	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	-	-	-	-	-	
16	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	-	-	-	-	-	
17	прочие выданные займы	-	-	-	-	-	
18	Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:	2 469	-	-	-	653	
19	долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости	2 469	-	-	-	-	
20	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	
21	средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	-	
22	средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	-	
23	средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	-	
24	средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	-	
25	средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	-	
26	средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	-	
27	сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами	-	-	-	-	-	
28	расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	-	-	-	-	653	
29	прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	-	-	-	
30	Займы выданные и прочие размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:	-	10 217	-	-	5 279	
31	требования по возврату выданного обеспечения	-	-	-	-	-	
32	долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	10 217	-	-	-	
33	средства в некредитных клиринговых организациях	-	-	-	-	-	
34	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	
35	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	
36	прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	5 279	
37	сделки обратного репо с некредитными организациями	-	-	-	-	-	
38	Дебиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе:	-	-	-	-	-	
39	дебиторская задолженность клиентов	-	-	-	-	-	
40	расчеты с валютными и фондовыми биржами	-	-	-	-	-	
41	расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами	-	-	-	-	-	
42	расчеты по финансовой аренде	-	-	-	-	-	
43	прочая дебиторская задолженность	-	-	-	-	-	

	Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам (таблица 52.8), представлена на основании данных  рейтинговых агентств АО «Эксперт РА» и АКРА (АО). 

Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющихся кредитно-обесцененными

на 31.12.2018 года
Таблица 52.9
Номер строки	Наименование показателя	Рейтинг A	Рейтинг B	Рейтинг C	Рейтинг D	Без рейтинга	
1	2	3	4	5	6	7	
1	Денежные средства,
в том числе:	-	-	-	-	-	
2	денежные средства на расчетных счетах	-	-	-	-	-	
3	денежные средства, переданные в доверительное управление	-	-	-	-	-	
4	прочие денежные средства	-	-	-	-	-	
5	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:	-	-	-	-	-	
6	долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход,
в том числе:	-	-	-	-	-	
7	Правительства Российской Федерации	-	-	-	-	-	
8	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	-	-	-	-	-	
9	иностранных государств	-	-	-	-	-	
10	кредитных организаций и банков-нерезидентов	-	-	-	-	-	
11	некредитных финансовых организаций	-	-	-	-	-	
12	нефинансовых организаций	-	-	-	-	-	
13	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	-	-	-	-	-	
14	займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход,
в том числе:	-	-	-	-	-	
15	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	-	-	-	-	-	
16	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	-	-	-	-	-	
17	прочие выданные займы	-	-	-	-	-	
18	Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:	-	-	-	-	-	
19	долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	
20	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	
21	средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	-	
22	средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	-	
23	средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	-	
24	средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	-	
25	средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	-	
26	средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	-	
27	сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами	-	-	-	-	-	
28	расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	-	-	-	-	-	
29	прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	-	-	-	
30	Займы выданные и прочие размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости,
в том числе:	-	-	-	-	-	
31	требования по возврату выданного обеспечения	-	-	-	-	-	
32	долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	
33	средства в некредитных клиринговых организациях	-	-	-	-	-	
34	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	
35	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	
36	прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	
37	сделки обратного репо с некредитными организациями	-	-	-	-	-	
38	Дебиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе:	-	-	-	-	50	
39	дебиторская задолженность клиентов	-	-	-	-	50	
40	расчеты с валютными и фондовыми биржами	-	-	-	-	-	
41	расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами	-	-	-	-	-	
42	расчеты по финансовой аренде	-	-	-	-	-	
43	прочая дебиторская задолженность	-	-	-	-	-	

Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющихся кредитно-обесцененными

на 31.12.2017 года
Таблица 52.9
Номер строки	Наименование показателя	Рейтинг A	Рейтинг B	Рейтинг C	Рейтинг D	Без рейтинга	
1	2	3	4	5	6	7	
1	Денежные средства,
в том числе:	-	-	-	-	-	
2	денежные средства на расчетных счетах	-	-	-	-	-	
3	денежные средства, переданные в доверительное управление	-	-	-	-	-	
4	прочие денежные средства	-	-	-	-	-	
5	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:	-	-	-	-	-	
6	долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход,
в том числе:	-	-	-	-	-	
7	Правительства Российской Федерации	-	-	-	-	-	
8	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	-	-	-	-	-	
9	иностранных государств	-	-	-	-	-	
10	кредитных организаций и банков-нерезидентов	-	-	-	-	-	
11	некредитных финансовых организаций	-	-	-	-	-	
12	нефинансовых организаций	-	-	-	-	-	
13	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	-	-	-	-	-	
14	займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход,
в том числе:	-	-	-	-	-	
15	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	-	-	-	-	-	
16	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	-	-	-	-	-	
17	прочие выданные займы	-	-	-	-	-	
18	Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:	-	-	-	-	-	
19	долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	
20	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	
21	средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	-	
22	средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	-	
23	средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	-	
24	средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	-	
25	средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	-	
26	средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	-	
27	сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами	-	-	-	-	-	
28	расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	-	-	-	-	-	
29	прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	-	-	-	
30	Займы выданные и прочие размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости,
в том числе:	-	-	-	-	-	
31	требования по возврату выданного обеспечения	-	-	-	-	-	
32	долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	
33	средства в некредитных клиринговых организациях	-	-	-	-	-	
34	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	
35	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	
36	прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	
37	сделки обратного репо с некредитными организациями	-	-	-	-	-	
38	Дебиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе:	-	-	-	-	335	
39	дебиторская задолженность клиентов	-	-	-	-	335	
40	расчеты с валютными и фондовыми биржами	-	-	-	-	-	
41	расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами	-	-	-	-	-	
42	расчеты по финансовой аренде	-	-	-	-	-	
43	прочая дебиторская задолженность	-	-	-	-	-	

Географический анализ финансовых активов и обязательств некредитной финансовой организации 

на 31.12.2018 года
Таблица 52.12
Номер строки	Наименование показателя	Россия	Страны Организации экономического сотрудничества и развития	Другие страны	Итого	
1	2	3	4	5	6	
Раздел I. Активы	
1	Денежные средства	739	-	-	739	
2	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:	64 095	-	-	64 095	
3	финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	64 095	-	-	64 095	
4	финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации					
5	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:	-	-	-	-	
6	долговые инструменты	-	-	-	-	
7	долевые инструменты	-	-	-	-	
8	Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:	28 113	-	8	28 121	
9	средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах	2 755	-	-	2 755	
10	займы выданные и прочие размещенные средства	25 317	-	-	25 317	
11	дебиторская задолженность	41	-	8	49	
12	Инвестиции в ассоциированные предприятия	-	-	-	-	
13	Инвестиции в совместно контролируемые предприятия	-	-	-	-	
14	Инвестиции в дочерние предприятия	-	-	-	-	
15	Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи	-	-	-	-	
16	Прочие активы	522	-	-	522	
17	Итого активов	93 469	-	8	93 478	
Раздел II. Обязательства	
18	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:	-	-	-	-	
19	финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-	-	-	-	
20	финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации	-	-	-	-	
21	Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:	175	-	17	191	
22	средства клиентов	-	-	-	-	
23	кредиты, займы и прочие привлеченные средства	-	-	-	-	
24	выпущенные долговые ценные бумаги	-	-	-	-	
25	кредиторская задолженность	175	-	17	191	
26	Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи	-	-	-	-	
27	Прочие обязательства	220	-	-	220	
28	Итого обязательств	394	-	17	411	
29	Чистая балансовая позиция	93 075	-	(9)	93 067	

Географический анализ финансовых активов и обязательств некредитной финансовой организации 

на 31.12.2017 года
Таблица 52.12
Номер строки	Наименование показателя	Россия	Страны Организации экономического сотрудничества и развития	Другие страны	Итого	
1	2	3	4	5	6	
Раздел I. Активы	
1	Денежные средства	864	-	-	864	
2	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:	-	-	-	-	
3	финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-	-	-	-	
4	финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации	-	-	-	-	
5	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:	78 888	-	-	78 888	
6	долговые инструменты	78 888	-	-	78 888	
7	долевые инструменты	-	-	-	-	
8	Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:	13 282	-	4 063	17 344	
9	средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах	2 877	-	-	2 877	
10	займы выданные и прочие размещенные средства	10 213	-	3 959	14 173	
11	дебиторская задолженность	191	-	104	295	
12	Инвестиции в ассоциированные предприятия	-	-	-	-	
13	Инвестиции в совместно контролируемые предприятия	-	-	-	-	
14	Инвестиции в дочерние предприятия	-	-	-	-	
15	Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи	-	-	-	-	
16	Прочие активы	95	-	-	95	
17	Итого активов	93 129	-	4 063	97 191	
Раздел II. Обязательства	
18	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:	-	-	-	-	
19	финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-	-	-	-	
20	финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации	-	-	-	-	
21	Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:	132	-	-	132	
22	средства клиентов	-	-	-	-	
23	кредиты, займы и прочие привлеченные средства	-	-	-	-	
24	выпущенные долговые ценные бумаги	-	-	-	-	
25	кредиторская задолженность	132	-	-	132	
26	Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи	-	-	-	-	
27	Прочие обязательства	217	-	-	217	
28	Итого обязательств	348	-	-	348	
29	Чистая балансовая позиция	92 780	-	4 063	96 843	

Анализ финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения (на основе договорных недисконтированных денежных потоков),

на 31.12.2018 года
Таблица 52.13

Номер строки	Наименование показателя	До 3 месяцев	От 3 месяцев до 1 года	От 1 года до 3 лет	От 3 до 5 лет	От 5 до 15 лет	Более 15 лет	Без срока погашения	Просроченные	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	
1	Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
2	производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
3	обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договору репо	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
4	обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
5	встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
6	Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
7	кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
8	средства, привлеченные от государственных организаций	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
9	средства, привлеченные от кредитных организаций	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
10	средства, привлеченные от других юридических лиц	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
11	средства, привлеченные от физических лиц	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
12	выпущенные облигации	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
13	выпущенные векселя	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
14	Средства клиентов, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
15	средства участников клиринга	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
16	средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
17	средства клиентов, предназначенные для выплаты доходов по ценным бумагам	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
18	Кредиты, займы и прочие привлеченные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
19	кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
20	обязательства по финансовой аренде	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
21	прочие средства, привлеченные от кредитных организаций	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
22	прочие средства, привлеченные от государственных организаций	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
23	прочие средства, привлеченные от других юридических лиц	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
24	прочие средства, привлеченные от физических лиц	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
25	Выпущенные долговые ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
26	выпущенные облигации	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
27	выпущенные векселя	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
28	Кредиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе:	191	-	-	-	-	-	-	-	191	
29	кредиторская задолженность по информационно-технологическим услугам	12	-	-	-	-	-	-	-	12	
30	кредиторская задолженность по услугам по содержанию и аренде помещений	100	-	-	-	-	-	-	-	100	
31	кредиторская задолженность перед депозитариями	41	-	-	-	-	-	-	-	41	
32	кредиторская задолженность перед регистраторами	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
33	кредиторская задолженность по торговым операциям	17	-	-	-	-	-	-	-	17	
34	расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
35	расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и ценным бумагам	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
36	расчеты с организаторами торговли	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
37	расчеты с операторами товарных поставок	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
38	расчеты с репозитарием	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
39	расчеты с клиринговыми организациями	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
40	прочая кредиторская задолженность	21	-	-	-	-	-	-	-	21	
41	Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
42	Итого обязательств	191	-	-	-	-	-	-	-	191	

Анализ финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения (на основе договорных недисконтированных денежных потоков),

на 31.12.2017 года
Таблица 52.13

Номер строки	Наименование показателя	До 3 месяцев	От 3 месяцев до 1 года	От 1 года до 3 лет	От 3 до 5 лет	От 5 до 15 лет	Более 15 лет	Без срока погашения	Просроченные	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	
1	Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
2	производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
3	обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договору репо	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
4	обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
5	встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
6	Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
7	кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
8	средства, привлеченные от государственных организаций	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
9	средства, привлеченные от кредитных организаций	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
10	средства, привлеченные от других юридических лиц	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
11	средства, привлеченные от физических лиц	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
12	выпущенные облигации	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
13	выпущенные векселя	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
14	Средства клиентов, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
15	средства участников клиринга	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
16	средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
17	средства клиентов, предназначенные для выплаты доходов по ценным бумагам	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
18	Кредиты, займы и прочие привлеченные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
19	кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
20	обязательства по финансовой аренде	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
21	прочие средства, привлеченные от кредитных организаций	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
22	прочие средства, привлеченные от государственных организаций	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
23	прочие средства, привлеченные от других юридических лиц	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
24	прочие средства, привлеченные от физических лиц	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
25	Выпущенные долговые ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
26	выпущенные облигации	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
27	выпущенные векселя	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
28	Кредиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе:	132	-	-	-	-	-	-	-	132	
29	кредиторская задолженность по информационно-технологическим услугам	17	-	-	-	-	-	-	-	17	
30	кредиторская задолженность по услугам по содержанию и аренде помещений	56	-	-	-	-	-	-	-	56	
31	кредиторская задолженность перед депозитариями	52	-	-	-	-	-	-	-	52	
32	кредиторская задолженность перед регистраторами	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
33	кредиторская задолженность по торговым операциям	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
34	расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
35	расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и ценным бумагам	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
36	расчеты с организаторами торговли	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
37	расчеты с операторами товарных поставок	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
38	расчеты с репозитарием	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
39	расчеты с клиринговыми организациями	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
40	прочая кредиторская задолженность	6	-	-	-	-	-	-	-	6	
41	Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
42	Итого обязательств	132	-	-	-	-	-	-	-	132	

Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения 

на 31.12.2018 года
Таблица 52.14
Номер строки	Наименование показателя	До 3 месяцев	От 3 месяцев до 1 года	Свыше 1 года	Итого	
1	2	3	4	5	6	
Раздел I. Активы	
1	Денежные средства,
в том числе:	739	-	-	739	
2	денежные средства на расчетных счетах	739	-	-	739	
3	денежные средства, переданные в доверительное управление	-	-	-	-	
4	прочие денежные средства	-	-	-	-	
5	Долговые инструменты, в обязательном порядке классифицируемые как финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток,
в том числе:	64 095	-	-	64 095	
6	долговые ценные бумаги, удерживаемые для торговли,
в том числе:	64 095	-	-	64 095	
7	Правительства Российской Федерации	64 095	-	-	64 095	
8	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	-	-	-	-	
9	иностранных государств	-	-	-	-	
10	кредитных организаций и банков-нерезидентов	-	-	-	-	
11	некредитных финансовых организаций	-	-	-	-	
12	нефинансовых организаций	-	-	-	-	
13	займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:	-	-	-	-	
14	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	-	-	-	-	
15	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	-	-	-	-	
16	прочие выданные займы	-	-	-	-	
17	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	-	-	
18	Долговые инструменты, классифицируемые как финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации,
в том числе:	-	-	-	-	
19	долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации,
в том числе:	-	-	-	-	
20	Правительства Российской Федерации	-	-	-	-	
21	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	-	-	-	-	
22	иностранных государств	-	-	-	-	
23	кредитных организаций и банков-нерезидентов	-	-	-	-	
24	некредитных финансовых организаций	-	-	-	-	
25	нефинансовых организаций	-	-	-	-	
26	займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации,
в том числе:	-	-	-	-	
27	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	-	-	-	-	
28	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	-	-	-	-	
29	прочие выданные займы	-	-	-	-	
30	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	-	-	
31	Долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход,
в том числе:	-	-	-	-	
32	долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:	-	-	-	-	
33	Правительства Российской Федерации	-	-	-	-	
34	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	-	-	-	-	
35	иностранных государств	-	-	-	-	
36	кредитных организаций и банков-нерезидентов	-	-	-	-	
37	некредитных финансовых организаций	-	-	-	-	
38	нефинансовых организаций	-	-	-	-	
39	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	-	-	
40	займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход,
в том числе:	-	-	-	-	
41	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	-	-	-	-	
42	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	-	-	-	-	
43	прочие выданные займы	-	-	-	-	
44	Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:	2 755	-	-	2 755	
45	долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	
46	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	
47	средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	
48	средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	
49	средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	
50	средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	
51	средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	
52	средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	
53	сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами	-	-	-	-	
54	расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	2 755	-	-	2 755	
55	прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	-	-	
56	Займы выданные и прочие размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости,
в том числе:	-	10 143	15 174	25 317	
57	требования по возврату выданного обеспечения	-	-	-	-	
58	долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	10 143	15 174	25 317	
59	средства в некредитных клиринговых организациях	-	-	-	-	
60	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	
61	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	
62	прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	
63	сделки обратного репо с некредитными организациями	-	-	-	-	
64	Дебиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе:	49	-	-	49	
65	дебиторская задолженность клиентов	49	-	-	49	
66	расчеты с валютными и фондовыми биржами	-	-	-	-	
67	расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами	-	-	-	-	
68	расчеты по финансовой аренде	-	-	-	-	
69	прочая дебиторская задолженность	-	-	-	-	
70	Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи	-	-	-	-	
71	Итого активов	67 639	10 143	15 174	92 956	
Раздел II. Обязательства	
72	Финансовые обязательства в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток,
в том числе:	-	-	-	-	
73	производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод	-	-	-	-	
74	обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договору репо	-	-	-	-	
75	обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг	-	-	-	-	
76	встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод	-	-	-	-	
77	Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации,
в том числе:	-	-	-	-	
78	кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)	-	-	-	-	
79	средства, привлеченные от государственных организаций	-	-	-	-	
80	средства, привлеченные от кредитных организаций	-	-	-	-	
81	средства, привлеченные от других юридических лиц	-	-	-	-	
82	средства, привлеченные от физических лиц	-	-	-	-	
83	выпущенные облигации	-	-	-	-	
84	выпущенные векселя	-	-	-	-	
85	Средства клиентов, оцениваемые по амортизированной стоимости,
в том числе:	-	-	-	-	
86	средства участников клиринга	-	-	-	-	
87	средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	-	-	-	-	
88	средства клиентов, предназначенные для выплаты доходов по ценным бумагам	-	-	-	-	
89	Кредиты, займы и прочие привлеченные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости,
в том числе:	-	-	-	-	
90	кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)	-	-	-	-	
91	обязательства по финансовой аренде	-	-	-	-	
92	прочие средства, привлеченные от кредитных организаций	-	-	-	-	
93	прочие средства, привлеченные от государственных организаций	-	-	-	-	
94	прочие средства, привлеченные от других юридических лиц	-	-	-	-	
95	прочие средства, привлеченные от физических лиц	-	-	-	-	
96	Выпущенные долговые ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:	-	-	-	-	
97	выпущенные облигации	-	-	-	-	
98	выпущенные векселя	-	-	-	-	
99	Кредиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости,
в том числе:	191	-	-	191	
100	кредиторская задолженность по информационно-технологическим услугам	12	-	-	12	
101	кредиторская задолженность за услуги по содержанию и аренде помещений	100	-	-	100	
102	кредиторская задолженность перед депозитариями	41	-	-	41	
103	кредиторская задолженность перед регистраторами	-	-	-	-	
104	кредиторская задолженность по торговым операциям	17	-	-	17	
105	расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг	-	-	-	-	
106	расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и ценным бумагам	-	-	-	-	
107	расчеты с организаторами торговли	-	-	-	-	
108	расчеты с операторами товарных поставок	-	-	-	-	
109	расчеты с репозитарием	-	-	-	-	
110	расчеты с клиринговыми организациями	-	-	-	-	
111	прочая кредиторская задолженность	21	-	-	21	
112	Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи	-	-	-	-	
113	Итого обязательств	191	-	-	191	
114	Итого разрыв ликвидности	67 447	10 143	15 174	92 764	

Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения 

на 31.12.2017 года
Таблица 52.14
Номер строки	Наименование показателя	До 3 месяцев	От 3 месяцев до 1 года	Свыше 1 года	Итого	
1	2	3	4	5	6	
Раздел I. Активы	
1	Денежные средства,
в том числе:	864	-	-	864	
2	денежные средства на расчетных счетах	864	-	-	864	
3	денежные средства, переданные в доверительное управление	-	-	-	-	
4	прочие денежные средства	-	-	-	-	
5	Долговые инструменты, в обязательном порядке классифицируемые как финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток,
в том числе:	-	-	-	-	
6	долговые ценные бумаги, удерживаемые для торговли,
в том числе:	-	-	-	-	
7	Правительства Российской Федерации	-	-	-	-	
8	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	-	-	-	-	
9	иностранных государств	-	-	-	-	
10	кредитных организаций и банков-нерезидентов	-	-	-	-	
11	некредитных финансовых организаций	-	-	-	-	
12	нефинансовых организаций	-	-	-	-	
13	займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:	-	-	-	-	
14	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	-	-	-	-	
15	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	-	-	-	-	
16	прочие выданные займы	-	-	-	-	
17	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	-	-	
18	Долговые инструменты, классифицируемые как финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации,
в том числе:	-	-	-	-	
19	долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации,
в том числе:	-	-	-	-	
20	Правительства Российской Федерации	-	-	-	-	
21	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	-	-	-	-	
22	иностранных государств	-	-	-	-	
23	кредитных организаций и банков-нерезидентов	-	-	-	-	
24	некредитных финансовых организаций	-	-	-	-	
25	нефинансовых организаций	-	-	-	-	
26	займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации,
в том числе:	-	-	-	-	
27	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	-	-	-	-	
28	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	-	-	-	-	
29	прочие выданные займы	-	-	-	-	
30	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	-	-	
31	Долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход,
в том числе:	-	302	78 586	78 888	
32	долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:	-	302	78 586	78 888	
33	Правительства Российской Федерации	-	-	-	-	
34	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	-	-	-	-	
35	иностранных государств	-	-	-	-	
36	кредитных организаций и банков-нерезидентов	-	-	78 586	78 586	
37	некредитных финансовых организаций	-	302	-	302	
38	нефинансовых организаций	-	-	-	-	
39	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	-	-	
40	займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход,
в том числе:	-	-	-	-	
41	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	-	-	-	-	
42	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	-	-	-	-	
43	прочие выданные займы	-	-	-	-	
44	Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:	408	2 469	-	2 877	
45	долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	2 469	-	2 469	
46	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	
47	средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	
48	средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	
49	средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	
50	средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях	-	-	-	-	
51	средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения	-	-	-	-	
52	средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)	-	-	-	-	
53	сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами	-	-	-	-	
54	расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	408	-	-	408	
55	прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	-	-	
56	Займы выданные и прочие размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости,
в том числе:	-	3 959	10 213	14 173	
57	требования по возврату выданного обеспечения	-	-	-	-	
58	долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	10 213	10 213	
59	средства в некредитных клиринговых организациях	-	-	-	-	
60	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	
61	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	-	-	-	
62	прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости	-	3 959	-	-	
63	сделки обратного репо с некредитными организациями	-	-	-	-	
64	Дебиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе:	295	-	-	295	
65	дебиторская задолженность клиентов	295	-	-	295	
66	расчеты с валютными и фондовыми биржами	-	-	-	-	
67	расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами	-	-	-	-	
68	расчеты по финансовой аренде	-	-	-	-	
69	прочая дебиторская задолженность	-	-	-	-	
70	Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи	-	-	-	-	
71	Итого активов	1 567	6 729	88 800	97 096	
Раздел II. Обязательства	
72	Финансовые обязательства в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток,
в том числе:	-	-	-	-	
73	производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод	-	-	-	-	
74	обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договору репо	-	-	-	-	
75	обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг	-	-	-	-	
76	встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод	-	-	-	-	
77	Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации,
в том числе:	-	-	-	-	
78	кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)	-	-	-	-	
79	средства, привлеченные от государственных организаций	-	-	-	-	
80	средства, привлеченные от кредитных организаций	-	-	-	-	
81	средства, привлеченные от других юридических лиц	-	-	-	-	
82	средства, привлеченные от физических лиц	-	-	-	-	
83	выпущенные облигации	-	-	-	-	
84	выпущенные векселя	-	-	-	-	
85	Средства клиентов, оцениваемые по амортизированной стоимости,
в том числе:	-	-	-	-	
86	средства участников клиринга	-	-	-	-	
87	средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	-	-	-	-	
88	средства клиентов, предназначенные для выплаты доходов по ценным бумагам	-	-	-	-	
89	Кредиты, займы и прочие привлеченные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости,
в том числе:	-	-	-	-	
90	кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)	-	-	-	-	
91	обязательства по финансовой аренде	-	-	-	-	
92	прочие средства, привлеченные от кредитных организаций	-	-	-	-	
93	прочие средства, привлеченные от государственных организаций	-	-	-	-	
94	прочие средства, привлеченные от других юридических лиц	-	-	-	-	
95	прочие средства, привлеченные от физических лиц	-	-	-	-	
96	Выпущенные долговые ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:	-	-	-	-	
97	выпущенные облигации	-	-	-	-	
98	выпущенные векселя	-	-	-	-	
99	Кредиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости,
в том числе:	132	-	-	132	
100	кредиторская задолженность по информационно-технологическим услугам	17	-	-	17	
101	кредиторская задолженность за услуги по содержанию и аренде помещений	56	-	-	56	
102	кредиторская задолженность перед депозитариями	52	-	-	52	
103	кредиторская задолженность перед регистраторами	-	-	-	-	
104	кредиторская задолженность по торговым операциям	-	-	-	-	
105	расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг	-	-	-	-	
106	расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и ценным бумагам	-	-	-	-	
107	расчеты с организаторами торговли	-	-	-	-	
108	расчеты с операторами товарных поставок	-	-	-	-	
109	расчеты с репозитарием	-	-	-	-	
110	расчеты с клиринговыми организациями	-	-	-	-	
111	прочая кредиторская задолженность	6	-	-	6	
112	Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи	-	-	-	-	
113	Итого обязательств	132	-	-	132	
114	Итого разрыв ликвидности	1 436	6 729	88 800	96 965	

Обзор финансовых активов и обязательств некредитной финансовой организации в разрезе основных валют

на 31.12.2018 года
Таблица 52.15
Номер строки	Наименование показателя	Рубли	Доллары США	Евро	Прочие валюты	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	
Раздел I. Активы	
1	Денежные средства	739	-	-	-	739	
2	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:	-	64 095	-	-	64 095	
3	финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-	64 095	-	-	64 095	
4	финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации	-	-	-	-	-	
5	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:	-	-	-	-	-	
6	долговые инструменты	-	-	-	-	-	
7	долевые инструменты	-	-	-	-	-	
8	Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости,
в том числе:	25 369	2 752	-	-	28 121	
9	средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах	3	2 752	-	-	2 755	
10	займы выданные и прочие размещенные средства	25 317	-	-	-	25 317	
11	дебиторская задолженность	49	-	-	-	49	
12	Инвестиции в ассоциированные предприятия	-	-	-	-	-	
13	Инвестиции в совместно контролируемые предприятия	-	-	-	-	-	
14	Инвестиции в дочерние предприятия	-	-	-	-	-	
15	Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи	-	-	-	-	-	
16	Итого активов	26 108	66 848	-	-	92 956	
Раздел II. Обязательства	
17	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:	-	-	-	-	-	
18	финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-	-	-	-	-	
19	финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации	-	-	-	-	-	
20	Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости,
в том числе:	191	-	-	-	191	
21	средства клиентов	-	-	-	-	-	
22	кредиты, займы и прочие привлеченные средства	-	-	-	-	-	
23	выпущенные долговые ценные бумаги	-	-	-	-	-	
24	кредиторская задолженность	191	-	-	-	191	
25	Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи	-	-	-	-	-	
26	Итого обязательств	191	-	-	-	191	
27	Чистая балансовая позиция	25 916	66 848	-	-	92 764	

Обзор финансовых активов и обязательств некредитной финансовой организации в разрезе основных валют

на 31.12.2017 года
Таблица 52.15
Номер строки	Наименование показателя	Рубли	Доллары США	Евро	Прочие валюты	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	
Раздел I. Активы	
1	Денежные средства	864	-	-	-	864	
2	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:	-	-	-	-	-	
3	финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-	-	-	-	-	
4	финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации	-	-	-	-	-	
5	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:	78 888	-	-	-	78 888	
6	долговые инструменты	78 888	-	-	-	78 888	
7	долевые инструменты	-	-	-	-	-	
8	Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости,
в том числе:	17 344	-	-	-	17 344	
9	средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах	2 877	-	-	-	2 877	
10	займы выданные и прочие размещенные средства	14 173	-	-	-	14 173	
11	дебиторская задолженность	295	-	-	-	295	
12	Инвестиции в ассоциированные предприятия	-	-	-	-	-	
13	Инвестиции в совместно контролируемые предприятия	-	-	-	-	-	
14	Инвестиции в дочерние предприятия	-	-	-	-	-	
15	Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи	-	-	-	-	-	
16	Итого активов	97 096	-	-	-	97 096	
Раздел II. Обязательства	
17	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:	-	-	-	-	-	
18	финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-	-	-	-	-	
19	финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации	-	-	-	-	-	
20	Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости,
в том числе:	132	-	-	-	132	
21	средства клиентов	-	-	-	-	-	
22	кредиты, займы и прочие привлеченные средства	-	-	-	-	-	
23	выпущенные долговые ценные бумаги	-	-	-	-	-	
24	кредиторская задолженность	132	-	-	-	132	
25	Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи	-	-	-	-	-	
26	Итого обязательств	132	-	-	-	132	
27	Чистая балансовая позиция	96 965	-	-	-	96 965	

Чувствительность капитала к допустимым изменениям в процентных ставках 

на 31.12.2018 года
Таблица 52.16
Номер строки	Валюта	Увеличение в базисных пунктах	Уменьшение в базисных пунктах	Чувствительность чистого процентного дохода	Чувствительность капитала	
1	2	3	4	5	6	
1	Рубль	100	-	1 056	845	
2	Рубль	-	(100)	(1 056)	(845)	
3	Евро	-	-	-	-	
4	Доллар США	100	-	770	616	
5	Доллар США	-	(100)	(770)	(616)	

Чувствительность капитала к допустимым изменениям в процентных ставках 

на 31.12.2017 года
Таблица 52.16
Номер строки	Валюта	Увеличение в базисных пунктах	Уменьшение в базисных пунктах	Чувствительность чистого процентного дохода	Чувствительность капитала	
1	2	3	4	5	6	
1	Рубль	100	-	2 607	2 086	
2	Рубль	-	(100)	(2 607)	(2 086)	
3	Евро	-	-	-	-	
4	Доллар США	-	-	-	-	

Анализ чувствительности к рыночным индексам

Таблица 52.17
Номер строки	Рыночные индексы	Изменение допущений	31.12.2018 г.	31.12.2017 г.	
			Влияние на прибыль до налогообложения	Влияние на капитал	Влияние на прибыль до налогообложения	Влияние на капитал	
1	2	3	4	5	6	7	
1	MOEX	1%	13	10	66	53	
2	MOEX	(1%)	(13)	(10)	(66)	(53)	

Примечание 53. Передача финансовых активов.
Не применимо.

Примечание 54. Условные обязательства

Минимальные суммы будущих арендных платежей к уплате по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях,
когда некредитная финансовая организация выступает в качестве арендатора

Таблица 54.1
Номер строки	Наименование показателя	31.12.2018 г.	31.12.2017 г.	
1	2	3	4	
1	Менее 1 года	176	48	
2	От 1 года до 5 лет	-	-	
3	Более 5 лет	176	48	
4	Итого	-	-	

Примечание 55 "Производные финансовые инструменты и учет хеджирования".
Не применимо.

Примечание 56. Справедливая стоимость финансовых инструментов

Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости,
на 31.12.2018 года
Таблица 56.1
Номер строки	Наименование показателя	Справедливая стоимость по уровням исходных данных	Итого справедливая стоимость	
		Рыночные котировки (уровень 1)	Модель оценки, использующая данные наблюдаемых рынков (уровень 2)	Модель оценки, использующая значительный объем ненаблюдаемых данных (уровень 3)		
1	2	3	4	5	6	
1	Активы, оцениваемые по справедливой стоимости, в том числе:	64 095	-	-	64 095	
2	финансовые активы, в том числе:	64 095	-	-	64 095	
3	финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:	64 095	-	-	64 095	
4	ценные бумаги, удерживаемые для торговли, в том числе:	64 095	-	-	64 095	
5	долевые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов	-	-	-	-	
6	долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций	-	-	-	-	
7	долевые ценные бумаги нефинансовых организаций	-	-	-	-	
8	долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации	64 095	-	-	64 095	
9	долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	-	-	-	-	
10	долговые ценные бумаги иностранных государств	-	-	-	-	
11	долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов	-	-	-	-	
12	долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций	-	-	-	-	
13	долговые ценные бумаги нефинансовых организаций	-	-	-	-	
14	прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли	-	-	-	-	
15	производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод, в том числе:	-	-	-	-	
16	производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых является иностранная валюта, в том числе:	-	-	-	-	
17	фьючерсы	-	-	-	-	
18	форварды	-	-	-	-	
19	опционы	-	-	-	-	
20	свопы	-	-	-	-	
21	прочие производные финансовые инструменты	-	-	-	-	
22	производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются процентные ставки, в том числе:	-	-	-	-	
23	фьючерсы	-	-	-	-	
24	форварды	-	-	-	-	
25	опционы	-	-	-	-	
26	свопы	-	-	-	-	
27	прочие производные финансовые инструменты	-	-	-	-	
28	производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги, в том числе:	-	-	-	-	
29	фьючерсы	-	-	-	-	
30	форварды	-	-	-	-	
31	опционы	-	-	-	-	
32	свопы	-	-	-	-	
33	прочие производные финансовые инструменты	-	-	-	-	
34	производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются драгоценные металлы, в том числе:	-	-	-	-	
35	фьючерсы	-	-	-	-	
36	форварды	-	-	-	-	
37	опционы	-	-	-	-	
38	свопы	-	-	-	-	
39	прочие производные финансовые инструменты	-	-	-	-	
40	производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются другие активы, в том числе:	-	-	-	-	
41	фьючерсы	-	-	-	-	
42	форварды	-	-	-	-	
43	опционы	-	-	-	-	
44	свопы	-	-	-	-	
45	прочие производные финансовые инструменты	-	-	-	-	
46	встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод	-	-	-	-	
47	займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток,
в том числе:	-	-	-	-	
48	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	-	-	-	-	
49	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	-	-	-	-	
50	прочие выданные займы	-	-	-	-	
51	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	-	-	
52	финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации,
в том числе:	-	-	-	-	
53	долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации,
в том числе:	-	-	-	-	
54	долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации	-	-	-	-	
55	долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	-	-	-	-	
56	долговые ценные бумаги иностранных государств	-	-	-	-	
57	долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов	-	-	-	-	
58	долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций	-	-	-	-	
59	долговые ценные бумаги нефинансовых организаций	-	-	-	-	
60	займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации,
в том числе:	-	-	-	-	
61	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	-	-	-	-	
62	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	-	-	-	-	
63	прочие выданные займы	-	-	-	-	
64	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	-	-	
65	финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:	-	-	-	-	
66	долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:	-	-	-	-	
67	долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации	-	-	-	-	
68	долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	-	-	-	-	
69	долговые ценные бумаги иностранных государств	-	-	-	-	
70	долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов	-	-	-	-	
71	долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций	-	-	-	-	
72	долговые ценные бумаги нефинансовых организаций	-	-	-	-	
73	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	-	-	
74	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	-	-	-	-	
75	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	-	-	-	-	
76	прочие выданные займы	-	-	-	-	
77	долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:	-	-	-	-	
78	долевые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов	-	-	-	-	
79	долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций	-	-	-	-	
80	долевые ценные бумаги нефинансовых организаций	-	-	-	-	
81	прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	-	-	-	-	
82	инвестиции в дочерние предприятия	-	-	-	-	
83	инвестиции в ассоциированные предприятия	-	-	-	-	
84	инвестиции в совместно контролируемые предприятия	-	-	-	-	
85	нефинансовые активы, в том числе:	-	-	-	-	
86	основные средства (здания)	-	-	-	-	
87	инвестиционное имущество	-	-	-	-	
88	прочие активы,
в том числе:	-	-	-	-	
89	изменение справедливой стоимости объекта хеджирования	-	-	-	-	
90	Обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости,
в том числе:	-	-	-	-	
91	финансовые обязательства,
в том числе:	-	-	-	-	
92	финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток,
в том числе:	-	-	-	-	
93	производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод,
в том числе:	-	-	-	-	
94	производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых является иностранная валюта,
в том числе:	-	-	-	-	
95	фьючерсы	-	-	-	-	
96	форварды	-	-	-	-	
97	опционы	-	-	-	-	
98	свопы	-	-	-	-	
99	прочие производные финансовые инструменты	-	-	-	-	
100	производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются процентные ставки,
в том числе:	-	-	-	-	
101	фьючерсы	-	-	-	-	
102	форварды	-	-	-	-	
103	опционы	-	-	-	-	
104	свопы	-	-	-	-	
105	прочие производные финансовые инструменты	-	-	-	-	
106	производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги,
в том числе:	-	-	-	-	
107	фьючерсы	-	-	-	-	
108	форварды	-	-	-	-	
109	опционы	-	-	-	-	
110	свопы	-	-	-	-	
111	прочие производные финансовые инструменты	-	-	-	-	
112	производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются драгоценные металлы,
в том числе:	-	-	-	-	
113	фьючерсы	-	-	-	-	
114	форварды	-	-	-	-	
115	опционы	-	-	-	-	
116	свопы	-	-	-	-	
117	прочие производные финансовые инструменты	-	-	-	-	
118	производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются другие активы,
в том числе:	-	-	-	-	
119	фьючерсы	-	-	-	-	
120	форварды	-	-	-	-	
121	опционы	-	-	-	-	
122	свопы	-	-	-	-	
123	прочие производные финансовые инструменты	-	-	-	-	
124	обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договору репо	-	-	-	-	
125	обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг	-	-	-	-	
126	встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод	-	-	-	-	
127	финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации,
в том числе:	-	-	-	-	
128	кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)	-	-	-	-	
129	средства, привлеченные от государственных организаций	-	-	-	-	
130	средства, привлеченные от кредитных организаций	-	-	-	-	
131	средства, привлеченные от других юридических лиц	-	-	-	-	
132	средства, привлеченные от физических лиц	-	-	-	-	
133	выпущенные облигации	-	-	-	-	
134	выпущенные векселя	-	-	-	-	
135	нефинансовые обязательства	-	-	-	-	

Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости,
на 31.12.2017 года

Таблица 56.1
Номер строки	Наименование показателя	Справедливая стоимость по уровням исходных данных	Итого справедливая стоимость	
		Рыночные котировки (уровень 1)	Модель оценки, использующая данные наблюдаемых рынков (уровень 2)	Модель оценки, использующая значительный объем ненаблюдаемых данных (уровень 3)		
1	2	3	4	5	6	
1	Активы, оцениваемые по справедливой стоимости, в том числе:	78 888	-	-	78 888	
2	финансовые активы, в том числе:	78 888	-	-	78 888	
3	финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:	-	-	-	-	
4	ценные бумаги, удерживаемые для торговли, в том числе:	-	-	-	-	
5	долевые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов	-	-	-	-	
6	долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций	-	-	-	-	
7	долевые ценные бумаги нефинансовых организаций	-	-	-	-	
8	долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации	-	-	-	-	
9	долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	-	-	-	-	
10	долговые ценные бумаги иностранных государств	-	-	-	-	
11	долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов	-	-	-	-	
12	долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций	-	-	-	-	
13	долговые ценные бумаги нефинансовых организаций	-	-	-	-	
14	прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли	-	-	-	-	
15	производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод, в том числе:	-	-	-	-	
16	производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых является иностранная валюта, в том числе:	-	-	-	-	
17	фьючерсы	-	-	-	-	
18	форварды	-	-	-	-	
19	опционы	-	-	-	-	
20	свопы	-	-	-	-	
21	прочие производные финансовые инструменты	-	-	-	-	
22	производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются процентные ставки, в том числе:	-	-	-	-	
23	фьючерсы	-	-	-	-	
24	форварды	-	-	-	-	
25	опционы	-	-	-	-	
26	свопы	-	-	-	-	
27	прочие производные финансовые инструменты	-	-	-	-	
28	производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги, в том числе:	-	-	-	-	
29	фьючерсы	-	-	-	-	
30	форварды	-	-	-	-	
31	опционы	-	-	-	-	
32	свопы	-	-	-	-	
33	прочие производные финансовые инструменты	-	-	-	-	
34	производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются драгоценные металлы, в том числе:	-	-	-	-	
35	фьючерсы	-	-	-	-	
36	форварды	-	-	-	-	
37	опционы	-	-	-	-	
38	свопы	-	-	-	-	
39	прочие производные финансовые инструменты	-	-	-	-	
40	производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются другие активы, в том числе:	-	-	-	-	
41	фьючерсы	-	-	-	-	
42	форварды	-	-	-	-	
43	опционы	-	-	-	-	
44	свопы	-	-	-	-	
45	прочие производные финансовые инструменты	-	-	-	-	
46	встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод	-	-	-	-	
47	займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток,
в том числе:	-	-	-	-	
48	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	-	-	-	-	
49	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	-	-	-	-	
50	прочие выданные займы	-	-	-	-	
51	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	-	-	
52	финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации,
в том числе:	-	-	-	-	
53	долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации,
в том числе:	-	-	-	-	
54	долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации	-	-	-	-	
55	долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	-	-	-	-	
56	долговые ценные бумаги иностранных государств	-	-	-	-	
57	долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов	-	-	-	-	
58	долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций	-	-	-	-	
59	долговые ценные бумаги нефинансовых организаций	-	-	-	-	
60	займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации,
в том числе:	-	-	-	-	
61	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	-	-	-	-	
62	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	-	-	-	-	
63	прочие выданные займы	-	-	-	-	
64	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	-	-	
65	финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:	78 888	-	-	78 888	
66	долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:	78 888	-	-	78 888	
67	долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации	-	-	-	-	
68	долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	-	-	-	-	
69	долговые ценные бумаги иностранных государств	-	-	-	-	
70	долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов	78 586	-	-	78 586	
71	долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций	302	-	-	302	
72	долговые ценные бумаги нефинансовых организаций	-	-	-	-	
73	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах	-	-	-	-	
74	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам	-	-	-	-	
75	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	-	-	-	-	
76	прочие выданные займы	-	-	-	-	
77	долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:	-	-	-	-	
78	долевые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов	-	-	-	-	
79	долевые ценные бумаги некредитных финансовых организаций	-	-	-	-	
80	долевые ценные бумаги нефинансовых организаций	-	-	-	-	
81	прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	-	-	-	-	
82	инвестиции в дочерние предприятия	-	-	-	-	
83	инвестиции в ассоциированные предприятия	-	-	-	-	
84	инвестиции в совместно контролируемые предприятия	-	-	-	-	
85	нефинансовые активы, в том числе:	-	-	-	-	
86	основные средства (здания)	-	-	-	-	
87	инвестиционное имущество	-	-	-	-	
88	прочие активы,
в том числе:	-	-	-	-	
89	изменение справедливой стоимости объекта хеджирования	-	-	-	-	
90	Обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости,
в том числе:	-	-	-	-	
91	финансовые обязательства,
в том числе:	-	-	-	-	
92	финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток,
в том числе:	-	-	-	-	
93	производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод,
в том числе:	-	-	-	-	
94	производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых является иностранная валюта,
в том числе:	-	-	-	-	
95	фьючерсы	-	-	-	-	
96	форварды	-	-	-	-	
97	опционы	-	-	-	-	
98	свопы	-	-	-	-	
99	прочие производные финансовые инструменты	-	-	-	-	
100	производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются процентные ставки,
в том числе:	-	-	-	-	
101	фьючерсы	-	-	-	-	
102	форварды	-	-	-	-	
103	опционы	-	-	-	-	
104	свопы	-	-	-	-	
105	прочие производные финансовые инструменты	-	-	-	-	
106	производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги,
в том числе:	-	-	-	-	
107	фьючерсы	-	-	-	-	
108	форварды	-	-	-	-	
109	опционы	-	-	-	-	
110	свопы	-	-	-	-	
111	прочие производные финансовые инструменты	-	-	-	-	
112	производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются драгоценные металлы,
в том числе:	-	-	-	-	
113	фьючерсы	-	-	-	-	
114	форварды	-	-	-	-	
115	опционы	-	-	-	-	
116	свопы	-	-	-	-	
117	прочие производные финансовые инструменты	-	-	-	-	
118	производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются другие активы,
в том числе:	-	-	-	-	
119	фьючерсы	-	-	-	-	
120	форварды	-	-	-	-	
121	опционы	-	-	-	-	
122	свопы	-	-	-	-	
123	прочие производные финансовые инструменты	-	-	-	-	
124	обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договору репо	-	-	-	-	
125	обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг	-	-	-	-	
126	встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод	-	-	-	-	
127	финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации,
в том числе:	-	-	-	-	
128	кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)	-	-	-	-	
129	средства, привлеченные от государственных организаций	-	-	-	-	
130	средства, привлеченные от кредитных организаций	-	-	-	-	
131	средства, привлеченные от других юридических лиц	-	-	-	-	
132	средства, привлеченные от физических лиц	-	-	-	-	
133	выпущенные облигации	-	-	-	-	
134	выпущенные векселя	-	-	-	-	
135	нефинансовые обязательства	-	-	-	-	

В течение 2018 года облигации внешнего облигационного займа РФ (RUS-20 EUR), включенные в категорию финансовых активов, классифицированных как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенные для торговли, обращались на активном рынке.
В течение 2017 года корпоративные облигации АО «Россельхозбанк» и облигации Государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», включенные в категорию финансовых активов, классифицированных как оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, обращались на активном рынке.

Анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, 
не оцениваемых по справедливой стоимости
на 31.12.2018 года
Таблица 56.6
Номер строки	Наименование показателя	Справедливая стоимость по уровням исходных данных	Итого справедливая стоимость	Балансовая стоимость	
		Рыночные котировки (уровень 1)	Модель оценки, использующая данные наблюдаемых рынков (в уровень 2)	Модель оценки, использующая значительный объем ненаблюдаемых данных (уровень 3)			
1	2	3	4	5	6	7	
1	Финансовые активы, не оцениваемые по справедливой стоимости,
в том числе:	25 079	3 494	49	28 622	28 860	
2	денежные средства,
в том числе:		739		739	739	
3	денежные средства в кассе						
4	денежные средства в пути						
5	денежные средства на расчетных счетах		739		739	739	
6	денежные средства, переданные в доверительное управление						
7	прочие денежные средства						
8	финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости,
в том числе:	25 079	2 755	49	27 883	28 121	
9	средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах,
в том числе:		2 755		2 755	2 755	
10	долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости						
11	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости						
12	средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения						
13	средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)						
14	средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях						
15	средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях						
16	средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения						
17	средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)						
18	сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами						
19	расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами		2 755		2 755	2 755	
20	прочее						
21	займы выданные и прочие размещенные средства, в том числе:	25 079			25 079	25 317	
22	требования по возврату выданного обеспечения						
23	долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости	25 079			25 079	25 317	
24	средства в некредитных клиринговых организациях						
25	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости						
26	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости						
27	прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости						
28	сделки обратного репо с некредитными организациями						
29	дебиторская задолженность,
в том числе:			49	49	49	
30	расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям						
31	дебиторская задолженность клиентов			49	49	49	
32	расчеты с валютными и фондовыми биржами						
33	расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами						
34	расчеты по финансовой аренде						
35	прочая дебиторская задолженность						
36	инвестиции в ассоциированные организации						
37	инвестиции в совместно контролируемые организации						
38	инвестиции в дочерние организации						
39	Финансовые обязательства, не оцениваемые по справедливой стоимости,
в том числе:			191	191	191	
40	финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости,
в том числе:			191	191	191	
41	средства клиентов,
в том числе:						
42	средства участников клиринга						
43	средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами						
44	средства клиентов, предназначенные для выплаты доходов по ценным бумагам						
45	кредиты, займы и прочие привлеченные средства,
в том числе:						
46	кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)						
47	обязательства по финансовой аренде						
48	прочие средства, привлеченные от кредитных организаций						
49	прочие средства, привлеченные от государственных организаций						
50	прочие средства, привлеченные от других юридических лиц						
51	прочие средства, привлеченные от физических лиц						
52	выпущенные долговые ценные бумаги,
в том числе:						
53	облигации						
54	векселя						
55	кредиторская задолженность,
в том числе:			191	191	191	
56	кредиторская задолженность по информационно-технологическим услугам			12	12	12	
57	кредиторская задолженность за услуги по содержанию и аренде помещений			100	100	100	
58	кредиторская задолженность перед депозитариями			41	41	41	
59	кредиторская задолженность перед регистраторами						
60	кредиторская задолженность по торговым операциям			17	17	17	
61	расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг						
62	расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и ценным бумагам						
63	расчеты с организаторами торговли						
64	расчеты с операторами товарных поставок						
65	расчеты с репозитарием						
66	расчеты с клиринговыми организациями						
67	прочая кредиторская задолженность			21	21	21	

Анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, 
не оцениваемых по справедливой стоимости 
на 31.12.2017 года
Таблица 56.6
Номер строки	Наименование показателя	Справедливая стоимость по уровням исходных данных	Итого справедливая стоимость	Балансовая стоимость	
		Рыночные котировки (уровень 1)	Модель оценки, использующая данные наблюдаемых рынков (в уровень 2)	Модель оценки, использующая значительный объем ненаблюдаемых данных (уровень 3)			
1	2	3	4	5	6	7	
1	Финансовые активы, не оцениваемые по справедливой стоимости,
в том числе:	2 535	11 364	4 254	18 153	18 208	
2	денежные средства,
в том числе:		864		864	864	
3	денежные средства в кассе						
4	денежные средства в пути						
5	денежные средства на расчетных счетах		864		864	864	
6	денежные средства, переданные в доверительное управление						
7	прочие денежные средства						
8	финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости,
в том числе:	2 535	10 500	4 254	17 289	17 344	
9	средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах,
в том числе:	2 535	408		2 943	2 877	
10	долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости	2 535			2 535	2 469	
11	депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости						
12	средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения						
13	средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)						
14	средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях						
15	средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях						
16	средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения						
17	средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)						
18	сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами						
19	расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами		408		408	408	
20	прочее						
21	займы выданные и прочие размещенные средства, в том числе:		10 092	3 959	14 051	14 172	
22	требования по возврату выданного обеспечения						
23	долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости		10 092		10 092	10 213	
24	средства в некредитных клиринговых организациях						
25	маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости						
26	маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости						
27	прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости			3 959	3 959	3 959	
28	сделки обратного репо с некредитными организациями						
29	дебиторская задолженность,
в том числе:			295	295	295	
30	расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям						
31	дебиторская задолженность клиентов			295	295	295	
32	расчеты с валютными и фондовыми биржами						
33	расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами						
34	расчеты по финансовой аренде						
35	прочая дебиторская задолженность						
36	инвестиции в ассоциированные организации						
37	инвестиции в совместно контролируемые организации						
38	инвестиции в дочерние организации						
39	Финансовые обязательства, не оцениваемые по справедливой стоимости,
в том числе:			132	132	132	
40	финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости,
в том числе:			132	132	132	
41	средства клиентов,
в том числе:						
42	средства участников клиринга						
43	средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами						
44	средства клиентов, предназначенные для выплаты доходов по ценным бумагам						
45	кредиты, займы и прочие привлеченные средства,
в том числе:						
46	кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)						
47	обязательства по финансовой аренде						
48	прочие средства, привлеченные от кредитных организаций						
49	прочие средства, привлеченные от государственных организаций						
50	прочие средства, привлеченные от других юридических лиц						
51	прочие средства, привлеченные от физических лиц						
52	выпущенные долговые ценные бумаги,
в том числе:						
53	облигации						
54	векселя						
55	кредиторская задолженность,
в том числе:			132	132	132	
56	кредиторская задолженность по информационно-технологическим услугам			17	17	17	
57	кредиторская задолженность за услуги по содержанию и аренде помещений			56	56	56	
58	кредиторская задолженность перед депозитариями			52	52	52	
59	кредиторская задолженность перед регистраторами						
60	кредиторская задолженность по торговым операциям						
61	расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг						
62	расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и ценным бумагам						
63	расчеты с организаторами торговли						
64	расчеты с операторами товарных поставок						
65	расчеты с репозитарием						
66	расчеты с клиринговыми организациями						
67	прочая кредиторская задолженность			6	6	6	

56.6.1. Оценка справедливой стоимости на уровне 2 и уровне 3 иерархии справедливой стоимости была выполнена с помощью метода дисконтированных потоков денежных средств. Справедливая стоимость инструментов с фиксированной процентной ставкой, не имеющих котировок на активном рынке, основывается на методе дисконтированных потоков денежных средств с применением действующих процентных ставок на рынке заимствований для новых инструментов, предполагающих аналогичный кредитный риск и аналогичный срок погашения.

Примечание 57. Взаимозачет финансовых активов и финансовых обязательств
Не применимо.
 
Примечание 58. Операции со связанными сторонами

Остатки по операциям со связанными сторонами 

58.1.1. В ходе обычной деятельности некредитная финансовая организация проводит операции со связанными сторонами. Эти операции включали: 
- в 2018 году: уступка права требования по договору займа единственному участнику; краткосрочные вознаграждения ключевому персоналу;
- в 2017 году: краткосрочные вознаграждения ключевому персоналу.
 По состоянию на 31.12.2018г. и на 31.12.2017г. остатков по операциям со связанными сторонами нет. 
58.1.2. Сумма гарантий, полученных от связанных сторон, составляет 0 тысяч рублей на 31.12.2018 года (на 31.12.2017 года: 0 тысяч рублей).
58.1.3. Сумма гарантий, выданных связанным сторонам, составляет 0 тысяч рублей на 31.12.2018 года (на 31.12.2017 года: 0 тысяч рублей).

Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами за 2018 год
Таблица 58.2
Номер строки	Наименование показателя	Материнское предприятие	Дочерние предприятия	Совместно контролируемые предприятия	Ассоциированные предприятия	Ключевой управленческий персонал	Компании под общим контролем	Прочие связанные стороны	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
1	Торговые и инвестиционные доходы,
в том числе:	1 272	-	-	-	-	-	-	1 272	
2	доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-	-	-	-	-	-	-	-	
3	доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации	-	-	-	-	-	-	-	-	
4	процентные доходы	-	-	-	-	-	-	-	-	
5	дивиденды и доходы от участия	-	-	-	-	-	-	-	-	
6	доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	-	-	-	-	-	-	-	-	
7	доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	-	-	-	-	-	-	-	-	
8	доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), возникающие в результате прекращения признания финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости	1 272	-	-	-	-	-	-	1 272	
9	доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с реклассификацией финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-	-	-	-	-	-	-	-	
10	доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	-	-	
11	доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	-	-	-	-	-	-	-	-	
12	доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом	-	-	-	-	-	-	-	-	
13	доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой	-	-	-	-	-	-	-	-	
14	прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)	-	-	-	-	-	-	-	-	
15	Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы	-	-	-	-	-	-	-	-	
16	Расходы на персонал	-	-	-	-	480	-	-	480	
17	Прямые операционные расходы	-	-	-	-	-	-	-	-	
18	Процентные расходы	-	-	-	-	-	-	-	-	
19	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации	-	-	-	-	-	-	-	-	
20	Общие и административные расходы	-	-	-	-	-	-	-	-	
21	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи	-	-	-	-	-	-	-	-	
22	Прочие доходы	-	-	-	-	-	-	-	-	
23	Прочие расходы	-	-	-	-	-	-	-	-	

Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами за 2017 год
Таблица 58.2
Номер строки	Наименование показателя	Материнское предприятие	Дочерние предприятия	Совместно контролируемые предприятия	Ассоциированные предприятия	Ключевой управленческий персонал	Компании под общим контролем	Прочие связанные стороны	Итого	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
1	Торговые и инвестиционные доходы,
в том числе:	-	-	-	-	-	-	-	-	
2	доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-	-	-	-	-	-	-	-	
3	доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации	-	-	-	-	-	-	-	-	
4	процентные доходы	-	-	-	-	-	-	-	-	
5	дивиденды и доходы от участия	-	-	-	-	-	-	-	-	
6	доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	-	-	-	-	-	-	-	-	
7	доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	-	-	-	-	-	-	-	-	
8	доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), возникающие в результате прекращения признания финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	-	-	
9	доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с реклассификацией финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-	-	-	-	-	-	-	-	
10	доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости	-	-	-	-	-	-	-	-	
11	доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход	-	-	-	-	-	-	-	-	
12	доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом	-	-	-	-	-	-	-	-	
13	доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой	-	-	-	-	-	-	-	-	
14	прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)	-	-	-	-	-	-	-	-	
15	Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы	-	-	-	-	-	-	-	-	
16	Расходы на персонал	-	-	-	-	1 293	-	-	1 293	
17	Прямые операционные расходы	-	-	-	-	-	-	-	-	
18	Процентные расходы	-	-	-	-	-	-	-	-	
19	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации	-	-	-	-	-	-	-	-	
20	Общие и административные расходы	-	-	-	-	-	-	-	-	
21	Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи	-	-	-	-	-	-	-	-	
22	Прочие доходы	-	-	-	-	-	-	-	-	
23	Прочие расходы	-	-	-	-	-	-	-	-	

Информация о размере вознаграждения ключевому управленческому персоналу

Таблица 58.3
Номер строки	Наименование показателя	2018 год	2017 год	
1	2	3	4	
1	Краткосрочные вознаграждения	480	1 293	
2	Обязательства по пенсионному обеспечению	-	-	
3	Долгосрочные вознаграждения	-	-	
4	Выходные пособия	-	-	
5	Выплаты на основе долевых инструментов	-	-	

Примечание 59. События после окончания отчетного периода

Событий, произошедших после окончания отчетного периода, которые могут оказать существенное влияние на бухгалтерскую (финансовую) отчетность, не происходило.

Генеральный директор						
ООО «КОМПАНИЯ ТАКТ»										Д.Б. Купрянин

29 марта 2019 года